Договор займа денежных средств между юридическим и физическим лицом образец

Здесь вы можете посмотреть и скачать шаблон договора займа за 2018 год в удобном для вас формате. Помните, что вы всегда можете получить нашу юридическую помощь, в том числе и по заполнению данного бланка, связавшись с нами по телефонам указанным на сайте.

В преамбуле в отношении заемщика — физического лица указываются паспортные данные и данные о его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В п. 1.1, п. 2.2. сумма займа и проценты указываются прописью.

В случае наличного порядка расчетов соответствующим изменениям подлежат п. 2.1, 2.3. Например: «2.1. Заем выдается Заемщику наличными из кассы Займодавца в день подписания настоящего договора». И т.п.

В п. 2.2. проценты могут начисляться с иной даты, согласованной сторонами.

В случае если нет необходимости в перерасчете процентов при досрочном возврате займа соответствующему изменению подлежит п. 2.5. Например: «2.5. При досрочном возврате займа сумма процентов не пересчитывается. Проценты подлежат уплате полностью в соответствии с п. 2.2. одновременно с досрочным возвратом займа».

В договор допустимо включить положения о страховании исполнения обязательств.

Оглавление:

Новый образец 2018 года

ДОГОВОР ЗАЙМА № _______

г. _________________ «____»__________20___г.

______________________________, именуемый в дальнейшем Займодавец, в лице ____________________________, действующего на основании Устава, с одной стороны, и индивидуальный предприниматель __________________________, именуемый в дальнейшем Заемщик, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в размере _________________________________, а Заемщик обязуется возвратить до «_____» _________ 200___ г. Займодавцу такую же сумму займа и уплатить проценты за пользование денежными средствами в соответствии с графиком платежей (Приложение № 1 к настоящему договору).

1.2. Сумма займа выдается для использования в целях ____________________________________________________________.

Изменение целей использования займа не допускается.

2. ЦЕНА ДОГОВОРА И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

2.1. Заем выдается Заемщику путем безналичного перечисления денежных средств на счет № ____________________________. Датой заключения настоящего договора считается день поступления денежных средств на расчетный счет Заемщика.

2.2. Если денежные средства не поступили на счет Заемщика до ___________________, договор считается незаключенным и не порождает каких-либо правовых последствий. Заемщик в этом случае обязан возвратить Займодавцу поступившую сумме в течение ____ дней после их поступления на счет Заемщика.

2.3. Датой исполнения Заемщиком настоящего договора по возврату суммы займа и перечислению платы за пользование займом считается дата поступления денежных средств на расчетный счет Займодавца № ________________________________.

2.4. Сроки и размеры погашения займа, уплаты процентов за пользование займом определены в Приложении № 1, которое является неотъемлемой частью настоящего договора.

2.5. При досрочном возврате займа сумма процентов пересчитывается Займодавцем только в случае его существенного возврата. Существенным досрочным считается возврат не менее 50% от суммы очередного платежа, включая проценты по графику (Приложение № 1 к настоящему договору), не позднее, чем за ____ календарных дней до дня платежа. При пересчете процентов в указанное Приложение вносятся соответствующие изменения, которые оформляются новой редакцией Приложения.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Займодавец имеет право:

3.1.1. Проверять целевое использование займа.

3.1.2. В первоочередном порядке с уведомлением Заемщика, но без его согласия, относить поступающие от него суммы в счет погашения процентов, по которым срок уплаты наступил.

3.1.3. Досрочно расторгнуть договор и потребовать от Заемщика досрочного исполнения обязательств по погашению займа, включая проценты за его использование и штрафные санкции в случаях:

— использования займа не по целевому назначению;

— просрочки Заемщиком возврата займа (части займа) или неуплаты процентов (части процентов) более чем за ______ дней;

— утраты обеспечения займа или существенного ухудшения его условий, произошедших не по вине Займодавца;

— если Заемщику предъявлены требования, в т.ч. исковые, об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которых ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему договору;

— принятия решения о лишении Заемщика или прекращения права на занятие предпринимательской деятельностью.

Требования о досрочном исполнении указанных обязательств Заемщиком подлежат удовлетворению в 14-дневный срок с момента его извещения о досрочном расторжении договора.

3.1.4. Полностью или частично переуступить свои права по настоящему договору другому лицу без согласия Заемщика.

3.2. Займодавец обязан:

3.2.1. Информировать Заемщика о просрочках по возврату займа или уплате процентов в течение трех дней после наступления сроков исполнения обязательства.

3.2.2. Оказывать Заемщику информационные и консультационные услуги для обеспечения надлежащего использования займа.

3.2.3. В течение 5 календарных дней уведомить в письменной форме Заемщика о переходе прав по настоящему договору к новому кредитору.

3.2.4. При существенном досрочном возврате займа в соответствии с п. 2.5. настоящего договора пересчитать сумму процентов и подписать новую редакцию Приложения № 1.

3.3. Заемщик имеет право:

3.3.1. Возвратить сумму займа досрочно.

3.3.2. Требовать от Займодавца пересчета суммы процентов в соответствии п. 2.5. настоящего договора и подписания новой редакции Приложения № 1.

3.4. Заемщик обязан:

3.4.1. Использовать сумму займа только на цели, указанные в п. 1.2.

3.4.2. По первому требованию в течение 3 календарных дней предоставлять Займодавцу все сведения о фактическом использовании займа, финансовом состоянии, платежеспособности, а также предоставлять доступ к товарно-материальным ценностям и другому имуществу, связанным с реализацией настоящего договора.

3.4.3. Своевременно возвратить Займодавцу полученную сумму займа и уплатить проценты в размерах и в сроки, указанные в Приложении № 1 к настоящему договору.

3.4.4. Возвратить сумму займа и проценты в размере ____________ процентов годовых от суммы займа за время фактического пользования займом в случае досрочного расторжения настоящего договора.

3.4.5. В течение трех календарных дней письменно уведомить Займодавца о наступлении обстоятельств, указанных в п. 3.1.3. настоящего договора.

3.4.6. Уплатить Займодавцу штраф и пени в случаях, указанных в ч. 4 настоящего договора.

3.5. Стороны обязуются соблюдать конфиденциальность и не разглашать коммерческую тайну, связанную с исполнением настоящего договора.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. В случае нецелевого использования займа Заемщик уплачивает Займодавцу штраф в размере суммы займа, использованной не по целевому назначению.

4.2. В случае просрочки уплаты процентов за пользование займом и (или) просрочки возврата займа (части займа) Заемщик уплачивает пени в размере _____% от неоплаченной в срок суммы займа и процентов за каждый день просрочки платежа до момента исполнения соответствующего обязательства.

4.3. Выплата штрафа и (или) пени не освобождает Заемщика от исполнения остальных обязательств по настоящему договору.

4.4. В иных случаях нарушения обязательств по настоящему договору стороны несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. ДЕЙСТВИЕ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор считается заключенным с момента выдачи Заемщику денежных средств в соответствии с п. 2.1. договора и действует до полного возврата суммы займа, полного погашения всех процентов, штрафов и пени.

5.2. Договор может быть расторгнут в одностороннем порядке по инициативе Займодавца в случаях, предусмотренных в п. 3.1.3 настоящего договора.

6. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

6.1. Любые изменения и дополнения настоящего договора будут совершаться сторонами в письменной форме по их взаимному согласию.

6.2. Спорные вопросы, возникающие по настоящему договору в ходе его исполнения, передаются на рассмотрение в суд __________________.

6.3. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для Займодавца и Заемщика.

7. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН ДОГОВОРА

Подписи:
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

К ДОГОВОРУ ЗАЙМА № ________,

заключенному между _____________________________________________

город ____________ «____»__________20__г.

1. График платежей

ДАТА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ЗАЕМЩИКОМ

Договор займа между юридическим и физическим лицом

Быстрорастущие темпы развития экономики давно сделали свое дело, и одалживание денег стало привычным явлением. По ряду причин порой получить кредит в специализированной финансовой организации не всегда целесообразно — длительный срок рассмотрения, высокие проценты, неудобный график платежей, наличие плохой кредитной истории. В таких случаях при необходимости получения денежных средств можно прибегнуть к займу. Об особенностях такого рода сделки, когда одной из сторон является физлицо, а другой – организация, расскажет статья.

Может случиться, что у той или иной организации либо предприятия возникла необходимость в дополнительных финансовых ресурсах. Наиболее популярное решение в такой ситуации – обращение в банк с целью получения кредита. Однако такое решение может быть нерентабельным в силу ряда факторов. Например, по условиям предоставления кредита проценты излишне завышены, что ставит под вопрос целесообразность использования такого пути. Либо уйдет длительное время на подготовку документов и ожидание ответа финансового учреждения, а деньги для предприятия требуются незамедлительно. По целому ряду причин организация может одолжить необходимую сумму у физлица.

Возможна и обратная ситуация, когда физлицо берет в долг у организации, не связанной с кредитной деятельностью. Некому гражданину срочно требуются деньги, но получение кредита в силу ряда факторов не представляется возможным. Получение беспроцентной ссуды, например, по месту работы, в этом случае будет оптимальным вариантом. Правовая сделка, при которой одна из сторон одалживает материальные ценности (деньги) другой стороне, при этом одна из сторон юридическое лицо, а вторая физическое, имеет свои специфические особенности. Что из себя представляет такая сделка, поясняет ст. 807 ГК РФ:

Читайте так же:  Адвокат ермаков дмитрий владимирович

Особенности сделки

Разумеется, при необходимости ссуда может быть и большего размера, однако, при превышении порога в 50 МРОТ беспроцентной уже быть не может. Еще одним важным условием является отсутствие признака предпринимательской деятельности, связанной с выдачей в долг финансовых или иных ценностей. Чаще всего подразумевается ссуда денежных средств, однако, существует и имущественная форма сделки, где заимодавец передает заемщику не деньги, а иные вещи, представляющие определенную материальную ценность.

Важной особенностью беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом является обязательное наличие письменного соглашения. То есть, в случаях, когда речь идет о долговых обязательствах между двумя физлицами, при этом денежные средства по сумме не превышают 10 МРОТ, достаточно устной договоренности, однако, когда одной из сторон (заимодавец) является организация, независимо от суммы требуется письменное заключение договоренности согласно п.1,ст. 808 Гражданского Кодекса РФ.

Какой-то специальной формы такого рода документов не существует, однако, есть определенные требования к содержанию типовых соглашений этого плана. Какие сведения должен включать в себя документ:

  1. Наименование сторон, реквизиты организации, личные паспортные данные физического лица.
  2. Предмет договора. В документе должно быть указано, в чем производится заем имущественных ценностей, будь то деньги или иные вещи, то есть что будет служить основанием возникновения прав и обязанностей в результате совершения сделки.
  3. Сроки.
  4. Обязанности сторон.
  5. Обстоятельства непреодолимой силы, которые могут быть рассмотрены как форс-мажорные.
  6. Порядок решения спорных вопросов.
  7. Личные подписи заимодателя и заемщика

Также документ может содержать дополнительные приложения, например, расписку о получении, платежные поручения, график платежей, опись имущества и т. д. Вот так выглядит примерный типовой образец такого рода документации:

Договор вступает в силу после того, как стороной заимодателя переданы деньги или иные вещи, являющиеся предметом договора. Так как исполнение стороной заемщика своих договорных обязательств не несет для заимодателя никакого дополнительного дохода, вполне допустимо досрочное исполнение этих обязательств, то есть заемщик правомочен вернуть занимаемую сумму денег или предоставленные вещи, предметы раньше срока, прописанного в договоре. Порядок возврата в соответствии со ст.810 ГК РФ:

Налогообложение договоров беспроцентного займа

Одной интересной деталью, отличающей договор беспроцентного займа от других видов сделок, является то, что своевременное погашение задолженности еще не означает прекращение правовых обязательств в связи с необходимостью уплаты налога. И физические и юридические лица в качестве заимодавцев не несут никаких налоговых обязательств, так как предполагается, что безвозмездное предоставление денежных или иных ценностей на определенный срок не влечет за собой получение дохода.

Лицо, выступающее в качестве заимодателя, освобождено от налоговых последствий такого рода сделки, однако, заемщику вменяется обязанность уплаты налога на доходы в размере 35 % от ¾ ставки рефинансирования, согласно действующей ставке ЦБ РФ, актуальной на момент заключения сделки.

Юридическое лицо в качестве заемщика вправе брать беспроцентную ссуду как у других организаций, так и у физических лиц. За пользование такими ресурсами возникает обязанность уплаты налога в размере 35 % от ¾ ставки рефинансирования, равного 4,2% за год.

Решение спорных вопросов

Решение спорных вопросов, связанных с ненадлежащим исполнением одной из сторон своих договорных обязательств, производится в суде. Чаще всего нарушения допускаются стороной заемщика, когда заимодатель сталкивается с проблемой возврата своих ресурсов. При невозможности получения назад в оговоренный соглашением срок денежных средств или иных вещей согласно предварительной договоренности, заимодатель вправе обратиться в суд за защитой своих законных прав и интересов. Срок исковой давности по таким делам составляет 3 года, однако, в судебном порядке допускается продление сроков исковой давности в силу наличия уважительных причин или определенных обстоятельств непреодолимой силы. По истечении срока исковой давности сумма долга не подлежит взысканию, однако, невозвращенная ссуда подлежит налогообложению, так как после истечения срока давности при условии того, что возврат долга не был осуществлен, считается, что у заемщика образовалась экономическая выгода, или, другими словами, доход, подлежащий обложению НДФЛ.

О нюансах, подводных камнях, разнице между процентными и беспроцентными займами подробно расскажет следующий видеоролик:

Договор займа между физическим и юридическим лицом

Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка» (ООО «СберБанка») в лице директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик», с одной стороны, и Петрова Петра Петровича (22.01.1980 г/р, место рождения г. Златоуст, паспорт 75 88 №000, выдан 12.01.2001 года Отделом милиции № 1 УВД города Златоуста Челябинской области, зарегистрирован по адресу: г. Челябинск, ул. Каслинская, д. 00, кв. 00), именуемый в дальнейшем «Займодавец», с другой стороны, вместе именуемые «СТОРОНЫ», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику денежные средства в размере 250 000 (Двести пятьдесят тысяч) рублей в срок не позднее 17 августа 2017 года в порядке, установленном настоящим договором, а Заемщик обязуется возвратить заем в срок не позднее 17 декабря 2017 года, а также уплатить Заемщику проценты на сумму займа, из расчета 20% (Двадцать процентов) годовых , в соответствии с условиями настоящего договора.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец обязуется предоставить Заемщику сумму займа в размере, указанном в п. 1.1. настоящего договора, путем внесения денежных средств в кассу Заемщика.

2.2. Отсчет периода для начисления процентов начинается со дня предоставления займа, и заканчивается днем возврата займа. При этом день возврата займа включается в расчетный период начисления процентов.

При исчислении процентов период пользования займом принимается равным количеству календарных дней, а количество дней в году равным 366 (365) дням.

2.3.Проценты за пользование займом уплачиваются одновременно с возвратом займа. В соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации проценты за пользование займом по настоящему Договору являются объектом обложения налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Заемщик, в качестве налогового агента, самостоятельно исчисляет, удерживает из перечисляемых Займодавцу сумм процентов НДФЛ и уплачивает в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом Российской Федерации.

2.4. Заемщик обязуется возвратить заем не позднее 17 декабря 2017 года.

2.5. Проценты за пользование заемными средствами начисляются на сумму займа в течение всего срока пользования ими, в том числе и в течение всего периода просрочки их возврата.

2.6. Заемщик обязан возместить Займодавцу все убытки, которые понес Займодавец из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязанностей по настоящему договору.

2.7. Заемщик имеет право на досрочный возврат займа частично или в полном объеме, при условии уплаты Займодавцу процентов за срок фактического использования заемных средств.

3. КОНТРОЛЬ ЗАЙМОДАВЦА

3.1. займодавец вправе в период действия настоящего договора проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика.

3.2. Для реализации контрольных прав Займодавца, указанных в п. 3.1. настоящего договора, Заемщик обязуется предоставлять Займодавцу подлинники запрашиваемых Займодавцем документов в течение 3 (трех) рабочих дней с даты получения Заемщиком требования от Займодавца о предоставлении таких документов

3.3. Заемщик обязуется представлять по требованию Займодавца любые документы, отвечать на вопросы Займодавца и совершать иные действия, необходимые для выяснения Займодавцем обстоятельств, указанных в п.3.1. настоящего договора.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Заемщик несет ответственность за своевременный и полный возврат займа, начисленных процентов за пользование займом, иных платежей, предусмотренных настоящим договором, а также убытков, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением взятых на себя обязательств по настоящему договору, всем своим имуществом. Взыскание штрафов и неустоек, предусмотренных настоящим договором является правом Займодавца и применяется им по своему усмотрению.

4.2. В случае несвоевременного возврата (невозврата) Заемщиком заемных средств, а также несвоевременной уплаты (неуплаты) процентов за пользование заемными средствами, Займодавец имеет право взыскать с Заемщика штрафную неустойку в размере 0,1% от общей суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.

5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

5.1. При изменении своих реквизитов стороны обязаны своевременно информировать об этом друг друга в письменной форме в срок не более трех календарных дней с даты изменения. В случае, если стороны не выполнили настоящее условие в указанный срок, то все уведомления, а также иные извещения, предусмотренные настоящим договором и направленные по указанным в настоящем договоре реквизитам, считаются направленными по надлежащему адресу и надлежащему адресату.

5.2. Связанные с настоящим договором споры при невозможности их разрешения путем переговоров сторон разрешаются в судебном порядке.

5.3. Во всем, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством.

5.4. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания и действует до полного исполнения Заемщиком обязательств по настоящему договору.

6. РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Займодавец: Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка», юр. адрес: 454018 г. Челябинск. ул. Косарева 00

Директор ООО «СберБанка» ____________________И. И. Иванов

Займодавец: ___________________ П.П. Петров

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом

Чтобы пополнить оборотные средства, компании заключают договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом. Например, с собственным учредителем. Образец договора беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом есть в нашей статье. Либо с кем-то еще, но тогда, скорее всего, договор может предусматривать уплату процентов за пользование деньгами.

Используйте пошаговые руководства:

В случае, когда компания берет заем у собственного учредителя, сделку надо обязательно оформить документально. Поэтому необходимо заключить договор займа между юридическим и физическим лицом в письменной форме. Если контракт предусматривает уплату процентов за пользование деньгами, надо указать их размер. Если уплата процентов не предусмотрена соглашением, это условие тоже надо прописать в договоре.

Как составить договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом, смотрите ниже.

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом образец

Скачайте и возьмите в работу:

В договор займа между юридическим и физическим лицом могут быть также включены положения, которые установят дополнительные условия по усмотрению сторон.

Методические рекомендации по управлению финансами компании

Как физлицу составить и заключить договор займа с юридическим лицом

Для заключения договора займа между юридическим и физическим лицом нет никаких препятствий. Договор займа оформляется между любыми лицами, имеющими право заключать договоры. В договорные отношения вступают физические, юридические лица и государство (правительство, субъекты РФ и городские власти).

Читайте так же:  Может ли бывший муж претендовать на наследство жены

При оформлении займа между юридическим и физическим лицом, кредитором или заемщиком может выступать любая сторона. Физическое лицо может являться работником юридического лица. Когда кредитор — юридическое лицо, договор заключается исключительно в письменной форме независимо от суммы.

Если письменная форма не соблюдена, соглашение считается недействительным. Однако доказать факт заключения сделки все же можно с помощью расписок, квитанций, бухгалтерских документов, распечаток электронной переписки, аудио или видео. Использование этих доказательств в суде вызывает трудности, поэтому пренебрегать письменным оформлением договора не стоит.

В договор займа между юр лицом и физ лицом нужно включить существенные условия. Существенными называют условия, без которых сделка не будет считаться заключенной: сумма займа и указание на срочность сделки (упоминание в тексте, что заемщик берет деньги в долг и обязуется вернуть их кредитору).

Сумма займа выдается в рублях, иностранной валюте или в условных денежных единицах. В последнем случае стоит предусмотреть курс, по которому заемщик вернет долг (например, на день платежа или на начало календарного месяца).

Независимо от валюты, в которой выражен долг по займу, все платежи (в том числе погашение долга по решению суда) происходят в рублях. Исключения составляют случаи, когда сторонам разрешены валютные операции на территории России.

Срок займа определяется сторонами:

  • периодом, на который выдается займ;
  • фиксированной датой;
  • без указания конкретного периода или даты.

За несоблюдение сроков можно предусмотреть неустойку (штраф или пеню).

Дополнительные условия договора займа между юр лицом и физ лицом

Прочие условия займа определяются по усмотрению сторон. Например, можно предусмотреть:

  • проценты;
  • условие о неустойке – штрафе или пени за просрочку платежей;
  • график платежей;
  • целевой характер займа (цель получение заемщиком денег);
  • обеспечение – поручительство, страхование и прочее.

В договоре указывают точные реквизиты заемщика и займодавца. От имени юридического лица документ подписывает руководитель или другое лицо, имеющее доверенность или полномочия на подписание договоров займа. Полномочия заключать подобные сделки отражаются в уставе организации.

Чтобы быстро и легко составить договора займа между физическим и юридическим лицом воспользуйтесь шаблонами в Конструкторе документов.

Договор займа между юридическим и физическим лицом

В последнее время участились случаи того, чтобы организации берут кредиты у физических лиц. Это происходит из-за того, что банковский кредит взять невозможно, или же процентные ставки по нему слишком высоки. Альтернативой для юридических лиц становится заключение договора займа с физическим лицом, которое может предоставить им нужную сумму денег под меньшие проценты.

Законодательство РФ регулирует процедуру передачи заемных средств от физического лица юридическому. Этим процессом занимается Гражданский кодекс, а именно статья 807.

Договор займа между юридическим и физическим лицом может заключаться с обеспечением или же без него. В случае присутствия залога физическому лицу должны быть представлены документы на имущество, которое выступает в роли обеспечения.

В его роли может выступать как частное имущество руководства предприятия, так и материальные ценности, которые принадлежат организации.

Такой договор займа имеет некоторые особенности:

  • займом могут быть как непосредственно деньги, так и любое другое имущество, которое за период пользования им не может быть предано изменениям;
  • давать взаймы может любое физическое лицо, в том числе и работник или учредитель организации;
  • в договоре займа такого типа не всегда прописываются процентные ставки – этот случай рассматривается как ставка рефинансирования банка.

Заключение договора беспроцентного займа между физическим лицом и предприятием очень выгодно для последнего, так как дает возможность решить свои проблемы практически без потерь. Юридическое лицо будет обязано уплатить только основное тело долга, без уплаты каких-то либо процентов или премий.

Но и физическое лицо может потребовать свои деньги назад, так как не получает от сделки никакой выгоды. Такой исход событий не выгоден юридическому лицу, так как полученные от займодателя деньги могут находиться в обороте, а предполагаемый доход еще не получен.

Что нужно для оформления

Какой бы договор займа не оформлялся между юридическим и физическим лицом, с процентами или без, обязательно нужно создавать документ в письменном виде. В нем должны быть указаны все данные о кредиторе, а также заемщике, все условия кредитования и его характеристики, суммы, сроки, проценты.

Если займ выдается на беспроцентном основании, то в договоре обязательно должен быть прописан этот пункт. Кроме того, важно внимательно отнестись к разделу «Ответственность сторон», так как здесь должны быть прописаны все методы защиты сторон договора. Этот пункт вносится в договор независимо от того, процентный займ или беспроцентный.

Документ должен включать в себя не только основную информацию о кредите и сторонах договора, здесь нужно прописывать еще и дополнительные условия. К ним можно отнести непредвиденные обстоятельства, страхование средств и имущества, которые выступают в роли займа и пр.

В заключительной части документа необходимо указать данные о физическом лице. Для юридического лица этими данными являются: юридический адрес, расчетный счет, ФИО лица, которое подписывает договор.

Видео: Совет юриста

Образец договора займа между юридическим и физическим лицом

Для упрощения процедуры составления договора существует типовой документ, по образцу которого можно формировать свой договор займа.

Если составлять нужно договор беспроцентного займа, то необходимо брать бланк, в котором будет определено, что кредит выдается без изъятия процентов.

Для распечатывания документы компании часто используют собственные бланки. На нем нужно заполнить все необходимые поля и подписать.

Если сумма займа значительная и выдается под проценты, то физическое лицо, чтобы подстраховаться, может потребовать от заемщика подписание договора с залоговым обеспечением. Договор такого типа должен быть составлен в письменном виде.

Существуют образцы такого документа. Имея их в наличии можно намного подойти намного более подготовленным к процессу его оформления. Кроме того, можно значительно сэкономить время, которое нужно потратить на грамотное оформление документа. Скачать такой образец можно здесь.

Кроме беспроцентного займа существует еще и такой вид кредитования, как процентный займ между физическим и юридическим лицом.

В таком случае заемщик кроме основной суммы долга должен уплатить еще и установленные договором проценты. Притом, уплатить всю сумму нужно в определенные сроки, так как в ином случае на заемщика могут ожидать последствия в виде штрафных санкций или комиссий.

Главной особенностью отношений между сторонами в этом виде кредитования является то, что физическое лицо может в любой момент потребовать возвращение своих средств. Притом как их части, так и всех денег в полном размере. И это касается не только денежных средств, но и других ценностей или имущества.

Но в таком случае физическое лицо теряет прибыль с процентов, так как она будет значительно ниже (это зависит от того срока, который еще остался до выплаты кредита). Но в договоре может быть предусмотрен пункт о том, что прибыль от процентов не снижается даже при преждевременной выплате долга.

Где есть лизинг на Фольксваген? Подробнее тут.

Ключевые моменты

Договор процентного займа может предусматривать досрочное погашение задолженности. Но это возможно лишь тогда, когда с такими условиями согласно то лицо, которое выдало займ.

Договор займа может иметь в своем составе пункт о том, что долг можно погашать частями (некая рассрочка). В этом случае заемщику необходимо очень внимательно следить за сроками, чтобы не просрочить платежи.

Если все же условия договора не были выполнены в полном объеме, то заемщик может потребовать назад всю сумму вместе с процентами. Это право дает ему Гражданский кодекс РФ, а именно 811 статья.

Если же займ был целевым, то займодатели имеют полное право контролировать расходование выданных средств. Делать это позволяет им 814 статья Гражданского кодекса РФ.

Если же заемщик потратил предоставленные ему средства на свое усмотрение, или же не осуществлял контроля за их использованием, то заемщик имеет право потребовать свои деньги назад в полном размере и с процентами.

Также как и для заключения беспроцентного займа, для подписания процентного потребуется грамотное составление договора. В нем должна быть отображена вся информация, которая касается кредита, его условий, требований и характеристик. В обязательном порядке должны быть прописаны разделы об ответственности сторон, их права и обязанности.

Как дополнительное условие, которого нет в договоре беспроцентного займа, в документе должен быть прописан размер процентной ставки. Если она не будет указана, то договор может считаться беспроцентным.

Договор должен быть оформлен в соответствии с нормами действующего законодательства. В нем нужно указывать информацию о заемщике и займодателе. Также договор займа обязательно должен быть прописан всеми сторонами соглашения и скреплен печатью организации юридического лица.

Все условия по срокам возврата денег между юридическим и физическим лицом указываются непосредственно в самом тексте договора.

Если же в документе конкретная дата не указана (договор бессрочный), то выплату нужно проводить на протяжении месяца после того, как займодатель обратится с требованием вернуть ему деньги. Займ считается таким, который вернули, после того, как кредитор получит назад полную сумму кредита или другие материальные ценности.

Если заемщик выполнит все условия договора и в полном объеме вернет всю сумму, то он имеет право потребовать с займодателя расписку о том, что все обязательства выполнены и тот не имеет никаких претензий к нему. Это нужно для того, чтобы свести к минимуму все возможные конфликты в будущем.

Нарушение условий

Порядок поведения сторон договора займа в случае невыполнения одной из них условий кредитования и взятых на себя обязательств, регламентирует действующее законодательством, а именно Гражданским кодексом (статья 811). В том случае, когда заемщик не успевает уплатить кредит полностью до установленной в договоре даты, ему нужно будет продолжать уплачивать средства по процентам аж до того момента, пока все обязательства не будут выполнены.

Читайте так же:  Сколько сезонов в сериале адвокат

Если же заемщик по каким-то причинам отказывается возвращать деньги кредитору, то последний имеет законное право обращаться в суд с заявлением. Для этого необходимо будет уплатить госпошлину, размер которой определяется индивидуально. Часто суд выносит решение, по которому государственная пошлина подлежит уплате заемщиком.

Часто рассмотрение таких исков происходит на протяжении двух месяцев с момента подачи заявления.

Налогообложение

Процедура выдачи займа юридическому лицу от физического подразумевает такой важный аспект, как налогообложение. Нужно помнить, что кредитование не подлежит наложению пошлины. Тот доход. Который кредитор получает от уплаты налога, не считается доходом предприятия.

Те средства, которые получает организация-заемщик, не попадают под обложение налогами. Таким образом те деньги или материальные ценности, которые заемщик отдает в счет долга, не считаются расходами и также не попадают под налогообложение. Поэтому заемщику не нужно уплачивать пошлину за те средства, которые он получил.

Где взять займ на карту без предоплаты? Ответ по ссылке.

О Абсолют лизинг для юридических лиц. Подробнее тут.

Для того чтобы договор займа между физическим и юридическим лицом был выгодным для каждой из сторон, стоит очень внимательно подходить к его оформлению. Обеим сторонам важно составлять его таким образом, чтобы документ соответствовал всем законодательным актам и нормам.

Договор займа между юридическим и физическим лицом

При ведении бизнеса в современных условиях предприниматели часто сталкиваются с проблемой привлечения дополнительных материальных ресурсов. Можно, конечно, взять кредит в банке, но такой способ не всегда является приемлемым для организации. Проценты по кредитам очень высоки, а заключение договора с банком может занять много времени.

В качестве альтернативы можно обратиться к займу средств у юридического или физического лица. Оформление такого займа и отражение его в бухгалтерском учёте вызывает много вопросов у организаций. Эта статья поможет начинающим специалистам и уже опытным бухгалтерам прояснить спорные моменты договора займа между юридическим и физическим лицом.

Ключевые моменты договора

Договор о передаче средств от физического лица к организации должен быть составлен на основе ГК РФ. В нём отмечается, что физическое лицо передаёт организации деньги или другие вещи, обладающие материальной ценностью. Организация же обязана вернуть физическому лицу полную сумму заёмных средств или других материальных ценностей.

Стоит учитывать следующие моменты:

Заём денежных средств может быть процентным или беспроцентным. В случае беспроцентного займа договор обязательно должен содержать пункт, указывающий на это.

Если речь идёт о процентном займе, то можно не указывать величину процентов и условия выплаты. В этом случае проценты начисляются в соответствии со ставкой рефинансирования, которая определяется банком по месту проживания физического лица. Учитывается ставка на момент выплаты займа. По Указанию Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» она равна 8,25% годовых. Проценты по займу должны выплачиваться каждый месяц до момента полной выплаты. В договоре можно прописать любой порядок выплат, который будет удобен для обеих сторон.

Заём должен быть возвращён физическому лицу в указанные сроки и в установленном в договоре порядке. Если не указан конкретный срок возвращения займа, организация должна вернуть долг в течение 30 дней после того, как физическое лицо предъявило соответствующее требование.

Беспроцентный заём можно вернуть раньше срока и на это необязательно иметь согласие физического лица. В случае процентного долга организация должна получить на это разрешение. Условия досрочного погашения займа можно заранее прописать в договоре. Деньги считаются возвращёнными после перевода на банковский счёт физического лица или личной передачи.

Нарушения условий договора

На случай нарушения условий договора предусматриваются штрафные санкции для каждой стороны, которые также необходимо прописать в документе. Если заёмщик затягивает срок выплаты долга, он должен уплатить дополнительные проценты. Даже в случае, когда санкции в договоре не прописаны, физическое лицо может потребовать от заёмщика возместить причинённый материальный ущерб. Процент штрафных санкций назначается со дня выплаты займа по договору и до фактического погашения долга. Эта величина не зависит от ключевого процента, а устанавливается индивидуально.

Если заём предоставлен в рассрочку, то есть возвращать его необходимо частями, организация также не может нарушить сроки погашения каждой из частей. В противном случае физическое лицо вправе потребовать от организации возврата полной суммы с процентами.

Если организация занимает деньги или другие материальные ценности для какой-либо определённой цели, прописанной в договоре, такой заём считается целевым. В этом случае заём может осуществляться для покупки активов, для зарплатных выплат и т. п. По статье 814 ГК РФ физическое лицо вправе контролировать расход занимаемых денег. И если было зафиксировано нарушение и средства применяются не по назначению, физическое лицо может потребовать полного возврата денег с выплатой процентов.

Документация при операции займа

Базовым документом при займе денег и других материальных ценностей является договор. По законодательству РФ он обязательно должен быть составлен при сумме займа свыше 10000 рублей. Если одна из сторон — юридическое лицо, то по п. 1 статьи 16 ГК РФ заём скрепляется договором независимо от суммы.

Физическое лицо может передать занимаемые организацией денежные средства несколькими способами. Самыми основными является банковский перевод на счёт организации и проведение суммы займа через кассу предприятия.

Если денежные средства поступили через кассу, организация обязательно должна оформить приходной кассовый ордер ф. № КО-1. Организации должны сдавать наличные из кассы, если сумма превышает установленный лимит в 100000 рублей. Эта операция согласовывается с банком, который обслуживает конкретное предприятие. Если же поступившие через кассу денежные средства в назначенный срок не переводятся на счёт организации, то предприятие и его руководящий состав могут быть привлечены к ответственности.

Штрафы согласно статье 15.1 КоАП назначаются по следующему принципу:

  • 4000—5000 рублей для должностных лиц;
  • 40000—50000 рублей для юридических лиц.

Возврат займа может быть также осуществлён либо переводом на банковский счёт физического лица, либо через кассу предприятия. В случае кассового платежа возврат займа оформляется ордером ф. № КО-2.

Налогообложение займа

Заём денежных средств для организации не является доходом. И по п. п. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ налог на прибыль с заёмной суммы не взимается. А погашение займа не причисляется к расходам предприятия и тоже не подлежит налогообложению согласно статье 270, п. п. 12 НК РФ.

Если же речь идёт о займе под проценты, то согласно п. п. 2 п. 1 статьи 256 НК РФ сумма выплаченных процентов облагается налогом, так как считается расходом вне реализации. Здесь процентная ставка не должна быть больше, чем средняя ставка, которая применялась к аналогичным долговым обязательствам в этом же квартале. Если же предприятие стало погашать долг ежемесячными авансовыми платежами, то расчёт осуществляется согласно ставки того же месяца.

Колебания ставки не могут превышать 20% от средней процентной ставки, применяемой в аналогичных сделках за тот же промежуток времени. Максимальной процентной ставкой можно назвать величину в 1,8 раза большей ставки рефинансирования ЦБ РФ, если заём осуществляется в рублях, а для иностранной валюты в 0,8 раза.

Приведём пример расчёта:

Допустим, что предприятие занимает 100000 рублей на 1 год под 15% годовых. Это означает, что в течение 1 года организация выплачивает проценты на сумму 15000 рублей.

Выплата процентов по займу относится к расходам предприятия. С 2015 года проценты по долговым обязательствам не нормируются. Сумма процентов 15000 рублей облагается налогом.

пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ:

«При этом расходом признаются проценты по долговым обязательствам любого вида вне зависимости от характера предоставленного кредита или займа (текущего и (или) инвестиционного). Расходом признается только сумма процентов, начисленных за фактическое время пользования заемными средствами (фактическое время нахождения указанных ценных бумаг у третьих лиц) и первоначальной доходности, установленной эмитентом (заимодавцем) в условиях эмиссии (выпуска, договора), но не выше фактической;»

Случай беспроцентного займа

В налоговом законодательстве РФ нет конкретных положений, определяющих, чем же всё-таки является операция займа — финансовой услугой или вложением средств. Если предположить, что это вложение средств, то согласно п. п. 4, п. 3 статьи 39 НК РФ занимаемые деньги не могут быть рассмотрены в качестве активов от реализации товаров или услуг. Соответственно, в случае займа без процентов, как и при процентной сделке, сумма не облагается налогом.

Если же заём рассматривается в качестве финансовой операции, то предполагается, что физическое лицо оказывает организации безвозмездную услугу. Согласно п. п. 8 статьи 250 ч. 2 НК РФ заёмные средства являются доходом предприятия вне реализации и подвергаются налогообложению. По статье 40 НК РФ эта прибыль организации зависит от рыночной цены, которая в нашем случае равна ставке рефинансирования на время осуществления сделки.

Проценты по займу, как доходы физического лица

Следует учитывать, что физическое лицо, заключающее с организацией договор о займе под проценты, получает в итоге доход. Сумма, полученная по договору от выплаты процентов, облагается налогом на доходы физического лица. В рассматриваемом случае организация, выплачивая проценты по займу, должна удерживать от этой суммы налог, то есть выступать в качестве агента налоговой службы и затем переводить эти деньги в госбюджет.

Доходы от процентов нельзя рассматривать, как выплаты, которые организация осуществляет лицам по гражданско-правовым или трудовым договорам. Информация об этом содержится в статье 236 НК РФ. К этим доходам неприменим единый социальный налог.

Статьи по теме, как составить договор займа:

Бланк договора займа между юридическим и физическим лицом скачать (Размер: 33,5 KiB | Скачиваний: 5 358)

Остались вопросы, проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

+7 (499) 703-43-89 Москва и область

+7 (812) 309-26-53 Санкт-Петербург и область

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.