Возврат 13 процентов при покупке недвижимости

Оглавление:

Возврат 13 процентов при покупке недвижимости

Каждый новосел, только купивший квартиру, наверняка слышал о том, что существует налоговый вычет – возможность частично компенсировать понесенные затраты, получив небольшую помощь от государства. Когда речь идет о недвижимости, суммы оказываются весьма существенными, поэтому отказываться от возврата 13% не стоит, ведь так вы сможете неплохо сэкономить. Попробуем разобраться, кто и какие деньги может получить, куда нужно обратиться с необходимыми документами?

Когда можно рассчитывать на налоговый вычет?

Налоговый вычет – это отнюдь не премия от государства, предоставляемая на безвозмездной основе. Компенсация выплачивается только в размере налога, который вы отдали в бюджет ранее. Соответственно, возникает несколько условий для получения вычета:

  • Вы должны быть официально трудоустроены, то есть иметь заработок и уплачивать подоходный налог. Если по какой-то причине вы не работаете, оформить вычет можно на других членов семьи, которые имеют заработок и являются собственниками приобретенной недвижимости;
  • Пенсионеры тоже могут рассчитывать на компенсацию за те годы, когда они работали, правда, если на пенсию вышли более 3 лет назад, получать будет нечего. То есть, отодвинуть срок для получения вычета удастся максимум на этот период;
  • Оплата недвижимости должна быть произведена из личных или кредитных средств. Так, если вы использовали материнский капитал, с этой суммы получить 13% не получится.

Рис 1. Когда можно рассчитывать на налоговый вычет

Кстати, оформить налоговый вычет можно при покупке квартиры, частного дома, комнаты, участка и даже при строительстве недвижимости. Действует компенсация и на ремонт квартиры, но вам придется подтверждать понесенные траты чеками и накладными. Однако каждый человек может лишь единожды получить всю сумму вычета.

Видео 1. Что такое налоговый вычет и как его получить

Как подсчитать размер полагающейся компенсации?

Подсчеты суммы компенсации – наиболее сложный этап при получении вычета. Далеко не все новоселы знают, что государство не может вернуть вам 13% от стоимости квартиры единовременно, выплаты будут производиться на регулярной основе. Попробуем разобраться на примере, какую сумму вы можете получить. Например, квартира стоит 3 миллиона рублей, куплена полностью за свои средства, а заработная плата составляет 100 тысяч рублей ежемесячно. Тогда единовременно вы получаете только налог, уплаченный за предыдущий год – 156 тысяч рублей. Оставшиеся 104 тысячи будут выплачиваться постепенно.

То есть, максимальная сумма, установленная государством, составляет 260 тысяч. Больше вы не сможете получить. Зато есть возможность разделить вычет на несколько покупок: сейчас вы приобретаете комнату, получаете, например, 100 тысяч вычета, а оставшиеся 160 тысяч сможете оформить при покупке квартиры в будущем. Кстати, максимальная сумма увеличивается до 390 000 при оформлении ипотеки – государство вернет вам часть уплаченных процентов.

Видео 2. Пример расчета налогового вычета от покупки квартиры в 2018 году

Как оформить имущественный вычет?

Оформление налогового вычета при покупке недвижимого имущества происходит двумя путями, причем вы самостоятельно выбираете, как поступить. Действовать нужно по следующей схеме:

  • Вы собираете необходимые документы – подтверждаете факт покупки и уплаты налога, готовите декларацию по 3-НДФЛ. При оформлении кредита требуется выписка из банка;
  • Обращаетесь в УФНС, где пишете заявление, указывая удобный способ получения вычета. Информация проверяется сотрудниками, после чего вы получаете всю сумму уплаченного налога за год. Проверка занимает 3 месяца;
  • В дальнейшем вы будете все так же уплачивать налоги, а Инспекция – перечислять их на представленный счет;
  • Другой способ тоже требует обращения в Инспекцию, но ждать вам не придется – здесь сразу выдадут справку о правах на вычет. С этой справкой вы обращаетесь к работодателю, и налог перестают удерживать с заработной платы.

Рис 2. Необходимые документы для оформления имущественного вычета

Какой способ получения средств выбрать – вы решаете самостоятельно. Но будьте готовы, что выплаты растянутся на несколько лет, если ваша заработная плата невелика. В любом случае, получить вычет несложно – обратитесь в ФНС, соберите необходимые бумаги и дождитесь решения государственного органа.

Особое внимание при оформлении вычета следует обратить на грамотное заполнение декларации: многие люди, никогда этого не делавшие, допускают ошибки. Они не знают, какие сведения указывать, в результате чего Налоговая Инспекция отклоняет заявление. Не забудьте указать номер счета, на который средства должны перевести. Если сомневаетесь, полный ли комплект документов вы собрали, попросите разъяснения в ФНС – здесь вас проконсультируют и помогут разобраться.

Видео 3. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году

Планируем покупку жилья

При покупке важно учитывать налоговые последствия

Планируя покупку жилья, важно учитывать налоговую сторону дела. Налога на покупку жилья в России нет, то есть сумма покупки не облагается налогом. Но после покупки жилья Вы можете воспользоваться налоговым вычетом, вернув себе часть суммы, уплаченной за квартиру и по ипотечному кредиту. От того, как Вы оформите сделку, сохраните ли необходимые документы и какую собственность выберете, часто зависит, сможете ли Вы вернуть налоги и в каком размере.

Что такое вычет при покупке жилья

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Некоторыми такими случаями, дающими право на налоговый вычет, являются покупка жилой недвижимости (например, квартиры) и выплата процентов по ипотечному кредиту. Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Лимит вычета по процентам — 3 млн рублей. Это означает, что вернуть Вы сможете до 260 000 рублей и, дополнительно, 13% от процентов по кредиту, но не более 390 000 рублей.

Правильно оформляйте и сохраняйте документы

При возврате налога Вам понадобятся документы о сделке, поэтому сохраните, пожалуйста, документы по сделке, включая платежные документы, то есть документы, подтверждающие, что деньги были заплачены. Такими документами, в зависимости от способа оплаты, могут быть платежное поручение или расписка. Если Вы платите деньги наличными продавцу — физическому лицу, не забудьте, пожалуйста, взять у продавца расписку.

Не соглашайтесь, пожалуйста, в случае если продавец просит занизить в документах сумму сделки, чтобы избежать налогообложения (избежать продавцу). Это не выгодно Вам, так как может помешать получить полную сумму налога к возврату. Какие документы понадобятся для вычета, Вы можете прочитать на специальной странице, которая находится в разделе «Покупка жилья» и называется «Документы для вычета».

Продажа жилья и покупка жилья в одном году

Если Вы не только покупаете новое жилье, но и сначала продаете старое, возможно, выгоднее будет это сделать в одном календарном году, если по тому жилью, которое Вы продаете, у Вас будет налог. Если по продаже старого жилья у Вас есть налог, продавайте и покупайте, пожалуйста, жилье в одном году. Тогда, если Вы получите вычет по покупке жилья, Вы сможете уменьшить налог по продаже. Возможно, Вы даже уменьшите налог до нуля или «останетесь в плюсе» — по итогам года у Вас будет налог к возврату. Будет ли у Вас налог по продаже Вашего старого жилья, Вы сможете посмотреть на специальной странице, которая находится в разделе «Налоги» и называется «Продаем жилье».

Если Вы возьмете ипотеку

Если Вы возьмете ипотечный кредит и будете выплачивать проценты по ипотеке, Вы сможете получить назад до 13% от уплаченных процентов по ипотеке, возвращая налоги. То есть, получая налоговый вычет по процентам по ипотеке. Например, если Ваша ставка по кредиту 10% и Вы выплачиваете 100 000 рублей процентов в год, Вы можете уменьшить процентные выплаты по ипотеке на 13% и, фактически, Ваша ставка по кредиту будет 8,7%. Это все равно, что выплачивать 87 000 рублей в год. При этом возврат налога по процентам возможен сверх лимита в 260 000 рублей.

Читайте так же:  Срок действия анализа на рв

Не забывайте, что, как правило, выплаты по ипотеке состоят из 2 частей: выплаты процентов и выплаты суммы долга. Например, Вы заплатили 10 000 рублей в месяц, которые состоят из 7 000 рублей процентов по ипотеке и 3 000 рублей возврата суммы долга. Вы сможете вернуть 13% от 7 000 рублей. Учитываются только фактически уплаченные, а не запланированные проценты. Все фактически уплаченные проценты по ипотеке можно учитывать, независимо от того, выплачена ли ипотека полностью или нет.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе «Полезное», на странице «Видеошкола».

Как получить вычет с Налогией

Когда Вы оформите жилье, возвращайтесь к нам. На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле: заполнить налоговую декларацию и приложить к декларации необходимые документы. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года. Это связано с тем, что декларация за 2016 год, как правило, подается по окончании 2016 года.

Кто и как может вернуть 13 процентов с покупки жилья

Многие новоселы слышали о возможности возврата 13 процентов с покупки квартиры, но далеко не все понимают, каким образом и какую конкретно сумму можно получить после приобретения жилья.

А между тем эта сумма носит название имущественный налоговый вычет, и по своей сути является неплохим способом дополнительной экономии средств. Плюс к этому эта схема реально работает, нужны лишь небольшие знания и инструкции, что и как нужно сделать.

Процедура возврата процента появилась в 2001 году, с тех пор она постоянно совершенствуется, но принципы остаются неизменны.

В этой статье мы обсудим:

  • кто и какие деньги может вернуть от государства;
  • в каком количестве;
  • где и как это происходит;
  • что для этого нужно.

Кому полагается имущественный вычет

На самом деле речь идет не о какой-то «премии» от государства. Вам предоставляется возможность вернуть определенную сумму подоходного налога (или НДФЛ), который вы отдаете в бюджет. Отсюда сразу вытекает первое условие получение имущественного вычета – вы должны платить налоги по ставке 13%, а, значит, должны иметь официальный заработок. Более подробно о том, кому положен, а кому нет возврат, можно прочитать в этой статье .

Особые условия существуют для пенсионеров, т. к. пенсия не облагается НДФЛ, — для них предусмотрена возможность перенести имущественный вычет на те года, когда они еще работали (но не более трех лет назад). Все тонкости разобраны здесь: « Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру »

Имеет значение и то, чем вы оплачиваете покупку. В процессе расчета имущественного вычета не будут учитываться суммы, которые не облагаются налогом в 13%. Так, если молодая семья вкладывает в квартиру материнский капитал или любое другое социальное пособие, возвращать будет нечего.

А вот если покупатели оформляют ипотеку, государство предоставляет возврат дополнительных 13% от фактической переплаты по кредиту. В этом речь идет в отдельной статье .

Имущественный вычет полагается не только в случае покупки квартиры, но также и комнаты или участка для дома. Аналогично можно возместить часть расходов на строительство жилья. Еще больше информации по возврату смотрите здесь .

Разница в стоимости жилья в зависимости от региона и населенного пункта колоссальна. Например, если в Нижегородской области за 1 500 000 р можно купить дом, то в Санкт-Петербурге за эти деньги вы не купите даже квартиру на окраине.

Несмотря на это, государство ввело ограничение на максимальную сумму, с которой можно оформить вычет – 2 000 000 р. Фактически покупатель может получить на руки не более 260 000 р (это 13% от 2 млн р).

При покупке жилплощади в ипотеку «потолок» равняется 3 000 000 р. Эта сумма добавляется к вычету за квартиру.

В случае если вы приобретаете собственность на сумму меньшую, чем 2 млн р, право на повторный вычет за вами сохраняется.

Пример. Некий гражданин Плюшкин купил квартиру в городе Н за 700 000 р. Он оформляет возврат налога на сумму 700 000 р *13% = 91 000 р. Через некоторое время Плюшкин приобретает еще одну квартиру за 1 750 000 р. С этой покупки у него есть право вернуть налог с оставшейся суммы 2 000 000 – 700 000 = 1 300 000 р., и получит он еще 169 000 р.

Но нужно помнить, что вернуть деньги за 2-ю квартиру можно не во всех случаях. Обязательно прочитайте: « Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры ».

Существует еще одно ограничение, о котором должны знать новоселы. Единовременно вы не можете получить возврат на сумму больше, чем общий налог, уплаченный вами за предыдущий год. Попробуем разобрать на примере.

Пример. Пусть гражданин Плюшкин получает зарплату 20 000 р. За год он выплатит в бюджет 20 000 * 13% * 12 месяцев = 31 200 р. Теперь (за прошедший год), независимо от стоимости квартиры, он вернет вычет только на 31 200 р. Оставшийся налог собственник будет оформлять заново в следующем налоговом периоде и так дальше, пока не получит сумму полностью.

О том, как правильно рассчитать сумму, переходящую на следующий год, смотрите пример расчета .

Где можно получить деньги

Имущественный вычет оформляется двумя путями. Первый способ позволяет получить всю сумму разом. По окончании налогового периода, в котором приобретена собственность (т. е. календарного года), вы подаете документы в налоговую инспекцию. В случае положительного решения вам начисляется вычет полностью.

Во втором случае ждать не придется. Те же самые документы, исключая декларацию 3-НДФЛ, подаются в ту же налоговую. Как результат вы получаете уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. С этим документом вы обращаетесь к работодателю, и с момента подачи заявления с вас перестанет взиматься НДФЛ при расчете зарплаты.

Так будет увеличен ваш ежемесячный доход до тех пор, пока общая сумма не достигнет той, на которую вы оформили возврат. Но, если вы не успели получить всю сумму за текущий год, помните, что в следующем периоде необходимо заново оформить документы и представить их работодателю.

Оформляем документы

Определившись с методом возврата подоходного налога, подготовьте документы. Кроме паспорта, вам понадобится подтвердить факты покупки собственности, оплаты и перечисления подоходного налога государству. Полный список смотрите здесь: « Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры ».

Вы обращаетесь в налоговые органы по месту вашей прописки. Инспекция оставляет за собой право в течение трех месяцев проверить корректность ваших данных, и уже потом заказным письмом уведомляет вас о результате. Если принято положительное решение, в течение месяца вы получаете возврат, или еще раз обращаетесь в инспекцию, чтобы забрать уведомление для работодателя.

Не пугайтесь, даже если вы ни разу не сталкивались с налоговой инспекцией. Процедура оформления имущественного вычета отработана сотрудниками до мелочей. Ко всему прочему, в список входят только обязательные документы, а ограничения затрагивают немногих.

Если Вам нужна персональная консультация или помощь в составлении налоговой декларации. А также совет, как можно получить максимальный вычет, оставляйте заявку на нашем сайте.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)

Налоговое законодательство РФ предполагает возможность возврата 13 процентов с покупки квартиры в рамках оформления вычета по НДФЛ. Подобное право закреплено за налогоплательщиком ст. 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты».

Подоходный налог при покупке квартиры: общие правила

По общему правилу физлица, получающие доходы, в том числе заработную плату, признаются налогоплательщиками подоходного налога (НДФЛ) и обязаны отдавать 13% своей зарплаты в бюджет. Расчет и перечисление этой суммы от заработка производит за них работодатель. Но у каждого налогоплательщика есть возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ при расчете налоговой базы по правилам, установленным п. 3 ст. 210 НК.

13 процентов с покупки жилья: инструкция по возврату

Шаг 1: купить квартиру и оформить ее в собственность.

Шаг 2: получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ в налоговом периоде.

Шаг 3: подготовить и сдать декларацию по НДФЛ (возмещение 13% расходов на приобретение квартиры).

При оформлении возврата 13% с покупки жилья следует учитывать следующие моменты:

  • имущественный вычет с расходов на покупку жилья можно оформить в размере реальных затрат, ограниченных 2 млн руб.;
  • если фактический доход текущего периода меньше суммы установленного ограничения (2 млн руб.), сумму остатка можно учесть в дальнейшем (переносится в 3-НДФЛ будущего года);
  • когда стоимость квартиры менее 2 млн руб., налогоплательщик может использовать остаток в будущем.

ВАЖНО! Согласно подп. 4 п. 3 ст. 220 НК фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы.

Список документов для возврата 13 процентов при покупке квартиры

К оформленной декларации на бланке 3-НДФЛ (подробнее см.: Как заполнить декларацию (3-НДФЛ) при покупке квартиры?) следует приложить такие обязательные документы:

  • справку по форме 2-НДФЛ (выдает работодатель по запросу);
  • договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий приобретение жилья;
  • свидетельство о праве на квартиру (если квартира оформлена в собственность после 15.07.2016 — выписка из ЕГРП);
  • документы по допрасходам на отделку;
  • квитанции, банковские выписки и прочие платежные документы, свидетельствующие, что расходы на покупку квартиры и отделку фактически произведены;
  • заявление на вычет (пишется на имя руководителя ИФНС).

Возврат суммы НДФЛ при купле-продаже квартиры в кредит

В том случае, когда налогоплательщик привлекает кредит на приобретение жилья, он получает право на возврат НДФЛ не просто со стоимости жилья (с ограничением, установленным НК РФ), но и со всех процентов, уплаченным им по договору ипотеки.

Читайте так же:  60 тысяч за развод

Возможность уменьшить размер подоходного налога на 13% от величины процентов, фактически уплаченных по целевым займам на покупку квартиры, предусмотрена ст. 220 НК «Имущественные налоговые вычеты» (подп. 4 п. 1). Если величина процентов налогового периода превышает сумму дохода, то остаток невозмещенных процентов по ипотеке переносится на будущий год. Перенос остатка невозмещенных процентов по ипотеке для целей расчета НДФЛ производится до полного их возмещения и окончания действия договора ипотеки.

ВАЖНО! В законодательстве существует ограничение на имущественный налоговый вычет (см. п. 4 ст. 220 НК) в сумме действительно уплаченных процентов по договору кредита/займа — 3 млн руб.

Как сделать расчет, чтобы вернуть 13% за покупку квартиры

Правила расчета суммы возврата подоходного налога при покупке квартиры удобнее рассмотреть на примере.

Данные для расчета:

Заработная плата налогоплательщика за 2016 год — 480 000 руб. (подтверждена 2-НДФЛ).

Налог, рассчитанный и уплаченный работодателем с заработной платы за 2016 год, — 62 400 руб.

Фактические расходы по покупке квартиры — 2 570 000 руб. (для расчета берется сумма 2 млн руб., с «излишка» налог не возвращается).

Инструкция по заполнению формы декларации 3-НДФЛ для возврата налога с покупки жилья (без учета процентов по кредиту):

Раздел 1 (стр. 2 декларации):

  • В графе 010 следует поставить код «02», обозначая тем самым, что декларация составляется в целях возврата налога.
  • В графе 040, предусмотренной для указания суммы налога, подлежащего уплате, указывается нулевое значение (цифра «0»).
  • В графе 050, предусмотренной для указания суммы, подлежащей возврату, указывается размер вычета (в рассматриваемом примере — 62 400 руб.).

Раздел 2 (стр. 3 декларации):

  • Графа 010 (сумма годового дохода) — размер дохода за год, за который планируется вернуть налог (в рассматриваемом примере — 480 000 руб.);
  • В графах 030 и 040 указывается значение, аналогичное проставленному в графе 010.
  • В графах 080 и 140 указывается сумма вычета (в примере — 62 400 руб.).

ВАЖНО! Остаток вычета без учета процентов по кредиту указывается в п. 2.10 листа Д1 (стр. 5 декларации 3-НДФЛ), сумма фактических расходов на покупку жилья (опять же без учета процентов) — в п. 1.12 этого же листа.

Когда инспекция перечислит деньги по НДФЛ при покупке квартиры

Согласно законодательно установленным и действующим требованиям (см. п. 2 ст. 88 НК) сотрудник налогового органа обязан проверить поданную декларацию 3-НДФЛ. Регламент камеральной проверки, установленный для декларации 3-НДФЛ, — 3 календарных месяца. По истечении этого срока в 10-дневный срок сотрудник камерального отдела сообщает налогоплательщику об излишне уплаченном налоге.

Чтобы получить возврат 13% НДФЛ при купле-продаже жилья, необходимо подать письменное заявление на возврат. Это требование закреплено п. 6 ст. 78 НК. Срок возврата налога — 1 месяц с даты получения ИФНС заявления на возврат.

Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)

Налоговое законодательство РФ предполагает возможность возврата 13 процентов с покупки квартиры в рамках оформления вычета по НДФЛ. Подобное право закреплено за налогоплательщиком ст. 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты».

Подоходный налог при покупке квартиры: общие правила

По общему правилу физлица, получающие доходы, в том числе заработную плату, признаются налогоплательщиками подоходного налога (НДФЛ) и обязаны отдавать 13% своей зарплаты в бюджет. Расчет и перечисление этой суммы от заработка производит за них работодатель. Но у каждого налогоплательщика есть возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ при расчете налоговой базы по правилам, установленным п. 3 ст. 210 НК.

13 процентов с покупки жилья: инструкция по возврату

Шаг 1: купить квартиру и оформить ее в собственность.

Шаг 2: получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ в налоговом периоде.

Шаг 3: подготовить и сдать декларацию по НДФЛ (возмещение 13% расходов на приобретение квартиры).

При оформлении возврата 13% с покупки жилья следует учитывать следующие моменты:

  • имущественный вычет с расходов на покупку жилья можно оформить в размере реальных затрат, ограниченных 2 млн руб.;
  • если фактический доход текущего периода меньше суммы установленного ограничения (2 млн руб.), сумму остатка можно учесть в дальнейшем (переносится в 3-НДФЛ будущего года);
  • когда стоимость квартиры менее 2 млн руб., налогоплательщик может использовать остаток в будущем.

ВАЖНО! Согласно подп. 4 п. 3 ст. 220 НК фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы.

Список документов для возврата 13 процентов при покупке квартиры

К оформленной декларации на бланке 3-НДФЛ (подробнее см.: Как заполнить декларацию (3-НДФЛ) при покупке квартиры?) следует приложить такие обязательные документы:

  • справку по форме 2-НДФЛ (выдает работодатель по запросу);
  • договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий приобретение жилья;
  • свидетельство о праве на квартиру (если квартира оформлена в собственность после 15.07.2016 — выписка из ЕГРП);
  • документы по допрасходам на отделку;
  • квитанции, банковские выписки и прочие платежные документы, свидетельствующие, что расходы на покупку квартиры и отделку фактически произведены;
  • заявление на вычет (пишется на имя руководителя ИФНС).

Возврат суммы НДФЛ при купле-продаже квартиры в кредит

В том случае, когда налогоплательщик привлекает кредит на приобретение жилья, он получает право на возврат НДФЛ не просто со стоимости жилья (с ограничением, установленным НК РФ), но и со всех процентов, уплаченным им по договору ипотеки.

Возможность уменьшить размер подоходного налога на 13% от величины процентов, фактически уплаченных по целевым займам на покупку квартиры, предусмотрена ст. 220 НК «Имущественные налоговые вычеты» (подп. 4 п. 1). Если величина процентов налогового периода превышает сумму дохода, то остаток невозмещенных процентов по ипотеке переносится на будущий год. Перенос остатка невозмещенных процентов по ипотеке для целей расчета НДФЛ производится до полного их возмещения и окончания действия договора ипотеки.

ВАЖНО! В законодательстве существует ограничение на имущественный налоговый вычет (см. п. 4 ст. 220 НК) в сумме действительно уплаченных процентов по договору кредита/займа — 3 млн руб.

Как сделать расчет, чтобы вернуть 13% за покупку квартиры

Правила расчета суммы возврата подоходного налога при покупке квартиры удобнее рассмотреть на примере.

Данные для расчета:

Заработная плата налогоплательщика за 2016 год — 480 000 руб. (подтверждена 2-НДФЛ).

Налог, рассчитанный и уплаченный работодателем с заработной платы за 2016 год, — 62 400 руб.

Фактические расходы по покупке квартиры — 2 570 000 руб. (для расчета берется сумма 2 млн руб., с «излишка» налог не возвращается).

Инструкция по заполнению формы декларации 3-НДФЛ для возврата налога с покупки жилья (без учета процентов по кредиту):

Раздел 1 (стр. 2 декларации):

  • В графе 010 следует поставить код «02», обозначая тем самым, что декларация составляется в целях возврата налога.
  • В графе 040, предусмотренной для указания суммы налога, подлежащего уплате, указывается нулевое значение (цифра «0»).
  • В графе 050, предусмотренной для указания суммы, подлежащей возврату, указывается размер вычета (в рассматриваемом примере — 62 400 руб.).

Раздел 2 (стр. 3 декларации):

  • Графа 010 (сумма годового дохода) — размер дохода за год, за который планируется вернуть налог (в рассматриваемом примере — 480 000 руб.);
  • В графах 030 и 040 указывается значение, аналогичное проставленному в графе 010.
  • В графах 080 и 140 указывается сумма вычета (в примере — 62 400 руб.).

ВАЖНО! Остаток вычета без учета процентов по кредиту указывается в п. 2.10 листа Д1 (стр. 5 декларации 3-НДФЛ), сумма фактических расходов на покупку жилья (опять же без учета процентов) — в п. 1.12 этого же листа.

Когда инспекция перечислит деньги по НДФЛ при покупке квартиры

Согласно законодательно установленным и действующим требованиям (см. п. 2 ст. 88 НК) сотрудник налогового органа обязан проверить поданную декларацию 3-НДФЛ. Регламент камеральной проверки, установленный для декларации 3-НДФЛ, — 3 календарных месяца. По истечении этого срока в 10-дневный срок сотрудник камерального отдела сообщает налогоплательщику об излишне уплаченном налоге.

Чтобы получить возврат 13% НДФЛ при купле-продаже жилья, необходимо подать письменное заявление на возврат. Это требование закреплено п. 6 ст. 78 НК. Срок возврата налога — 1 месяц с даты получения ИФНС заявления на возврат.

Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)

Налоговое законодательство РФ предполагает возможность возврата 13 процентов с покупки квартиры в рамках оформления вычета по НДФЛ. Подобное право закреплено за налогоплательщиком ст. 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты».

Подоходный налог при покупке квартиры: общие правила

По общему правилу физлица, получающие доходы, в том числе заработную плату, признаются налогоплательщиками подоходного налога (НДФЛ) и обязаны отдавать 13% своей зарплаты в бюджет. Расчет и перечисление этой суммы от заработка производит за них работодатель. Но у каждого налогоплательщика есть возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ при расчете налоговой базы по правилам, установленным п. 3 ст. 210 НК.

13 процентов с покупки жилья: инструкция по возврату

Шаг 1: купить квартиру и оформить ее в собственность.

Шаг 2: получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ в налоговом периоде.

Шаг 3: подготовить и сдать декларацию по НДФЛ (возмещение 13% расходов на приобретение квартиры).

При оформлении возврата 13% с покупки жилья следует учитывать следующие моменты:

  • имущественный вычет с расходов на покупку жилья можно оформить в размере реальных затрат, ограниченных 2 млн руб.;
  • если фактический доход текущего периода меньше суммы установленного ограничения (2 млн руб.), сумму остатка можно учесть в дальнейшем (переносится в 3-НДФЛ будущего года);
  • когда стоимость квартиры менее 2 млн руб., налогоплательщик может использовать остаток в будущем.

ВАЖНО! Согласно подп. 4 п. 3 ст. 220 НК фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы.

Список документов для возврата 13 процентов при покупке квартиры

К оформленной декларации на бланке 3-НДФЛ (подробнее см.: Как заполнить декларацию (3-НДФЛ) при покупке квартиры?) следует приложить такие обязательные документы:

  • справку по форме 2-НДФЛ (выдает работодатель по запросу);
  • договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий приобретение жилья;
  • свидетельство о праве на квартиру (если квартира оформлена в собственность после 15.07.2016 — выписка из ЕГРП);
  • документы по допрасходам на отделку;
  • квитанции, банковские выписки и прочие платежные документы, свидетельствующие, что расходы на покупку квартиры и отделку фактически произведены;
  • заявление на вычет (пишется на имя руководителя ИФНС).

Возврат суммы НДФЛ при купле-продаже квартиры в кредит

В том случае, когда налогоплательщик привлекает кредит на приобретение жилья, он получает право на возврат НДФЛ не просто со стоимости жилья (с ограничением, установленным НК РФ), но и со всех процентов, уплаченным им по договору ипотеки.

Читайте так же:  Договор услуг с несовершеннолетним

Возможность уменьшить размер подоходного налога на 13% от величины процентов, фактически уплаченных по целевым займам на покупку квартиры, предусмотрена ст. 220 НК «Имущественные налоговые вычеты» (подп. 4 п. 1). Если величина процентов налогового периода превышает сумму дохода, то остаток невозмещенных процентов по ипотеке переносится на будущий год. Перенос остатка невозмещенных процентов по ипотеке для целей расчета НДФЛ производится до полного их возмещения и окончания действия договора ипотеки.

ВАЖНО! В законодательстве существует ограничение на имущественный налоговый вычет (см. п. 4 ст. 220 НК) в сумме действительно уплаченных процентов по договору кредита/займа — 3 млн руб.

Как сделать расчет, чтобы вернуть 13% за покупку квартиры

Правила расчета суммы возврата подоходного налога при покупке квартиры удобнее рассмотреть на примере.

Данные для расчета:

Заработная плата налогоплательщика за 2016 год — 480 000 руб. (подтверждена 2-НДФЛ).

Налог, рассчитанный и уплаченный работодателем с заработной платы за 2016 год, — 62 400 руб.

Фактические расходы по покупке квартиры — 2 570 000 руб. (для расчета берется сумма 2 млн руб., с «излишка» налог не возвращается).

Инструкция по заполнению формы декларации 3-НДФЛ для возврата налога с покупки жилья (без учета процентов по кредиту):

Раздел 1 (стр. 2 декларации):

  • В графе 010 следует поставить код «02», обозначая тем самым, что декларация составляется в целях возврата налога.
  • В графе 040, предусмотренной для указания суммы налога, подлежащего уплате, указывается нулевое значение (цифра «0»).
  • В графе 050, предусмотренной для указания суммы, подлежащей возврату, указывается размер вычета (в рассматриваемом примере — 62 400 руб.).

Раздел 2 (стр. 3 декларации):

  • Графа 010 (сумма годового дохода) — размер дохода за год, за который планируется вернуть налог (в рассматриваемом примере — 480 000 руб.);
  • В графах 030 и 040 указывается значение, аналогичное проставленному в графе 010.
  • В графах 080 и 140 указывается сумма вычета (в примере — 62 400 руб.).

ВАЖНО! Остаток вычета без учета процентов по кредиту указывается в п. 2.10 листа Д1 (стр. 5 декларации 3-НДФЛ), сумма фактических расходов на покупку жилья (опять же без учета процентов) — в п. 1.12 этого же листа.

Когда инспекция перечислит деньги по НДФЛ при покупке квартиры

Согласно законодательно установленным и действующим требованиям (см. п. 2 ст. 88 НК) сотрудник налогового органа обязан проверить поданную декларацию 3-НДФЛ. Регламент камеральной проверки, установленный для декларации 3-НДФЛ, — 3 календарных месяца. По истечении этого срока в 10-дневный срок сотрудник камерального отдела сообщает налогоплательщику об излишне уплаченном налоге.

Чтобы получить возврат 13% НДФЛ при купле-продаже жилья, необходимо подать письменное заявление на возврат. Это требование закреплено п. 6 ст. 78 НК. Срок возврата налога — 1 месяц с даты получения ИФНС заявления на возврат.

Правовая возможность оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры

Законодательная база Российской Федерации предусматривает возможность для каждого гражданина произвести возврат части подоходного налога, уплаченного при покупке жилого помещения. Данное правило относиться и к тем случаям, когда квартира покупалась по ипотечному контракту. Стоит сразу отметить, что данная привилегия, предоставляемая государством, является одноразовой. Это значит, что каждый гражданин может воспользоваться данным правом один раз в жизни.

Пояснение сути процесса возврата 13 процентов от покупки жилья

Не все знают, что можно вернуть 13% от стоимости квартиры при ее покупки

Процедура возврата 13 % от стоимости купленной квартиры более правильно обозначать, как имущественный налоговый вычет от приобретения жилья. Такой процесс исполняется в нескольких случаях. Один из них – это приобретение жилого помещения. Суть механизма имущественного налогового вычета заключается в том, что гражданин делает возврат определенной суммы денежных средств от уплаченных подоходных налогов. То есть забираются собственные деньги. Многие ошибочно считают, что налог на добавленную стоимость ни каким образом не относится к рассматриваемому возврату.

Государство установило лимитный размер такового имущественного вычета. Сумма его составляет 2 млн. рублей. Это означает, что каждый гражданин имеет право забрать из данного лимита 13 процентов. Если посчитать, то это получится не более 260 тыс. рублей. Теперь становится понятно, что если обозначают возврат от купленной квартиры в размере 2 млн. рублей, то эта цифра составляет 260 тыс. рублей. Отдельной статьей прописана возможность возврата 13 процентов от покупаемого жилья по ипотечному соглашению. Здесь максимальная сумма составляет 390 тыс. рублей. Данная цифра имеет отношение только к реальным процентам, но не к той сумме, которое запланировало получить финансовое учреждение от заключенной сделки.

Методы извлечения подоходного налога при покупке квартиры

Есть 2 варианта возврата 13 процентов при приобретении жилого помещения

На практике сделать возврат 13 процентов при приобретении жилого помещения можно двумя методами:

  • Метод 1. Суть его заключается в том, что налогоплательщик после подписания ипотечного контракта с кредитором и купли жилья подает в местный орган налоговой инспекции декларативный документ, установленной формы. Еще вместе с ним он представляет установленный нормативными актами перечень документов. После недлительной проверки всех предъявленных бумаг, сотрудниками налоговой инспекции принимается решение об имущественном налоговом исчислении. При положительном вердикте у налогоплательщика просят представить банковские реквизиты счета, куда будет идти перечисление денежных средств.
  • Метод 2. Алгоритм его воплощения состоит в том, что после покупки квартиры налогоплательщик получает в местном органе налоговой инспекции специальное уведомление. Данный документ выписывается на имя работодателя, которого извещают о необходимости выполнения возврата денежных средств, идущих на уплату подоходного налога. Одним словом, если до поступления такого уведомления деньги направлялись в бюджет, то теперь эта сумма будет добавляться к заработной плате. Такую процедуру лучше всего начинать выполнять в начале года, так как деньги начнут начисляться с первого рабочего месяца.

Если рассматривать вопрос приоритета между указанными методами, то сразу в глаза бросается, что первый способ оформления возврата подоходного налога на основании купли жилого помещения является самым быстрым. Недостаток – это практически каждодневные походы в налоговую службу и сбор множества документов. Основным преимуществом второго метода является полный контроль над возвращаемыми деньгами. Недостаток его – это медлительность протекания данного процесса, особенно когда официальная заработная плата небольшая.

Гражданские лица, имеющие право на возврат 13 процентного вычета

Как уже отмечалось выше, право произвести возврат 13 процентов с покупки квартиры по факту его приобретения, имеют те граждане, которые данную процедуру выполняют впервые. Кроме того, у налогоплательщика должна быть официальная заработная плата, так как только из нее происходит исчисление требуемых процентов в бюджет нашего государства. Законодательная база Российской Федерации предоставляет возможность выполнять вычет по факту приобретения жилого помещения от любой доходной деятельности граждан. Единственное условие – эти доходы должны облагаться подоходными сборами в размере не меньше 13 процентов. Также оформить вычет налогового сбора при покупке квартиры в нашем государстве могут иностранные граждане, если они имеют официальную работу и проживание. Под процедуру возврата подоходного налога по факту покупки квартиры не попадают следующие категории граждан:

  1. Пенсионеры, единственным доходом которых является пенсия.
  2. Частные предприниматели, работающие по специальным налоговым схемам.
  3. Матери, находящиеся в отпуске по уходу за детьми.

Последняя категория в предоставленном перечне может осуществить данную процедуру сразу же после выхода из декретного отпуска.

Перечень необходимых документов для реализации возврата

Для оформления имущественного налогового вычета нужно подать пакет необходимых документов

На практике существует определенный регламентом список документов необходимых для оформления имущественного налогового вычета при покупке жилья. В него входит:

  • Письменное обращение в структурный орган налоговой службы по месту проживания, где указываются все сведения о расчетном счете, куда будут перечисляться возвращаемые денежные средства.
  • Свидетельствующий документ о доходах. Он составляется по форме 2 НДФЛ.
  • Соглашение купли и продажи жилого помещения. Если квартира покупалась на первичном рынке недвижимости, то необходимо предъявить акт приема и передачи.
  • Справка, подтверждающая право владения купленным жилым помещением.
  • Контракт с финансовым учреждением на получение ипотечной ссуды, если таковой имеется.
  • Платежные документы, подтверждающие факт приобретения жилья

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает срок рассмотрения перечисленных документов и их проверку в течение 3-х месяцев. Это указано в статье 78 и 88 данного нормативного акта.

Случаи отказа в предоставлении возможности получить возврат 13 процентов

Стоит отметить, что при предъявлении всех необходимых документов, а также при правильном их оформлении и действительности, у сотрудников налоговой инспекции не будет оснований в принятии отрицательного решения по вопросу возвращения подоходного налога. Отказ на произведение рассматриваемой процедуры можно получить в следующих ситуациях:

  • Когда квартира приобреталась через третью особу и на его денежные средства.
  • Осуществление покупки квартиры производилось работодателем.
  • Жилое помещение покупалось за средства государственные финансы, а еще из местного бюджета

Оформление 13 процентного возврата не осуществляется, когда купля продажа проводилась близкими родственниками. Подтверждением этого факта могут являться сведения, указанные в соглашении сделки.

Другие тонкости процедуры получения подоходного налога на основании приобретения квартиры

Средства возвращаются только при соблюдении всех условий

Бывают случаи, когда в планы супружеской пары после покупки одной квартиры входит приобретение другой. Такое действие они хотят произвести с целью улучшения жилищных условий. Исходя из того, что рассматриваемый вид возврата подоходного налога выполняется только один раз, то супруг может получить вычет за одно жилое помещение, а супруга – за другое. В данной ситуации, купленные жилые помещения следует оформлять, как совместную собственность, а не в долевом виде. Здесь надо помнить, что супруг будет оформлять свою декларацию в налоговой инспекции, а супруга свою. Таким образом, семейная чета сможет возвратить в свой семейный бюджет 520 тыс. рублей вместо 260 тыс. рублей.

Чтобы оформить возврат 13 процентов налога на основании покупки жилья неработающему человеку, необходимо взять последние три года из трудового стажа и по ним производить исчисления подоходного налога. Закон предоставляет таким способом пользоваться гражданам один раз за весь период официальной трудовой деятельности.

Как вернуть подоходный налог НДФЛ 13% с покупки жилья? Ответ ищите в видеоматериале: