Возврат жд билетов в 1с

Возврат жд билетов в 1с

Ответ от 21.09.2017 :

Работнику, направленному в командировку, организация обязана компенсировать расходы на проезд (ч. 1 ст. 168 ТК РФ).

При этом работодатель может как выдать работнику деньги на приобретение билетов, так и самостоятельно купить ему билеты. Стоимость приобретенных авиабилетов отражается в составе денежных документов на счете 50 «Касса», субсчет 50-3 «Денежные документы», в сумме фактических затрат на их приобретение (Инструкция, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Поэтому приобретение авиабилета отражается проводками:

  • Дт 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками – Кт 51″Расчетные счета» – перечислена оплата за билет организации-продавцу;
  • Дт 50.3 «Денежные документы» – Кт 60 – принят к учету приобретенный билет.

Порядок отражения в учете операций по выдаче работникам приобретенных билетов нормативно не закреплен. Организация самостоятельно должна определить такой порядок в локальных нормативных актах (п. 7.1 ПБУ 1/2008).

Расходы на приобретение авиабилета относятся к расходам, возникающим у организации в рамках ее трудовых отношений с работниками. Такие расходы относятся к расходам по обычным видам деятельности и признаются в том отчетном периоде, к которому относятся (п. 5, 16, 18 ПБУ 10/99).

Если авиабилет возвращается поставщику, в бухучете следует сделать проводки:

  • Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – Кт 50.03 «Денежные документы» – билет возвращен продавцу;
  • Дт 51″Расчетные счета» – Кт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – продавец перечислил стоимость возвращенного билета;
  • Дт 91.2 «Прочие расходы» – Кт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – учтена в составе прочих расходов разница между стоимостью сданного билета (без НДС) и полученной при возврате билета суммой.

При обмене билета на другой билет в учете делаются следующие проводки:

  • Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – Кт 50.03 «Денежные документы» – билет возвращен продавцу для последующего обмена;
  • Дт 50.3″Денежные документы» – Кт 60 – принят к учету новый билет;
  • Дт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» – Кт 50.3″Денежные документы» – авиабилет выдан сотруднику для поездки;
  • Дт 20 (26, 44 и др.) – Кт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» – стоимость билета учтена в расходах.

Как задать вопрос

Проводки в 1С при возврате железнодорожного билета

Здравствуйте.
Помогите пожалуйста правильно составить проводки при возврате билета.

Сотрудник собирался в командировку, организация по безналу купила ему билет ( Д 50,03- К 60)
Тк в командировку сотрудник не поехал, билет мы вернули за сумму меньше чем стоил он изначально.
Когда составляю оборотку по счету 50,03 Разница между фактической стоимостью а/б и стоимостью возврата (т.к. там образовались штрафные санкции за сдачу а/б) там висит.
Подскажите как ей убрать из этой оборотке, чтоб она вышла в нуль.

Может попробовать в ручную перекинуть эту разницу Д 91,02 — К 50,03 .

Возврат железнодорожного билета: отражение в 1С УПП

Добрый день, коллеги!
программа 1С УПП 8.2 (8.2.19.76), конфигурация 1.3 (1.3.63.4)

Провожу возврат ж/д билета возврат поставщику (выдача денежных документов)
Как добавить в журнал проводок бух уч 91.02.1 -60.01 штраф .

Буду очень вам признательна

Цитата (vereme): Добрый день, коллеги!
программа 1С УПП 8.2 (8.2.19.76), конфигурация 1.3 (1.3.63.4)

Провожу возврат ж/д билета возврат поставщику (выдача денежных документов)
Как добавить в журнал проводок бух уч 91.02.1 -60.01 штраф .

Буду очень вам признательна

Цитата (Любовь Радке): Добрый вечер!

Цитата (vereme):Как добавить в журнал проводок бух уч 91.02.1 -60.01 штраф . а что за счет 91.02.1?

При возврат билетов РЖД возвращает НЕ полную стоимость билета,а меньше на определенную сумму. Так для Предприятия сумма удержанная РЖД при возврате-это «штраф», который можно учесть как прочий расход на сч.91.02 «Прочие расходы»

Отражаем в учете возврат электронных билетов, ранее приобретенных для сотрудников

Организация приобретает электронные билеты для своих сотрудников. По разным причинам билеты возвращаются продавцу. Какими бухгалтерскими записями отражаются данные операции?

Прежде всего хотелось бы отметить, что при возврате неиспользованных проездных документов (билетов) с пассажира взимается сбор, предусмотренный п. 157 Правил перевозок пассажиров, багажа и грузобагажа на федеральном железнодорожном транспорте, утвержденных приказом МПС России от 26.07.2002 N 30.

Подобная норма содержится и в п. 93 Правил формирования и применения тарифов на регулярные воздушные перевозки пассажиров и багажа, взимания сборов в области гражданской авиации, утвержденных приказом Минтранса России от 25.09.2008 N 155, согласно которому при добровольном отказе пассажира от полета сбор за бланк билета, сбор за бланк ордера разных сборов, сбор за бланк квитанции оплаты сверхнормативного багажа не возвращаются. Кроме того, при добровольном отказе пассажира от полета взимается плата за операции по аннулированию бронирования перевозки, осуществлению расчетов сумм, причитающихся для возврата, и оформлению возврата сумм, предусмотренная условиями применения тарифа.

Следует учитывать, что на сегодняшний день нормативные акты по бухгалтерскому учету не содержат рекомендаций по вопросу отражения в учете операций, связанных с электронными билетами.

Соответственно, и единой методики в настоящее время не разработано. Специалисты предлагают отражать операции несколькими способами.

Так, одна точка зрения заключается в следующем.

Маршрут/квитанция электронного пассажирского билета и багажной квитанции (выписка из автоматизированной информационной системы оформления воздушных перевозок), а также электронный проездной документ (билет) на железнодорожном транспорте являются бланками строгой отчетности (п. 2 Приказа Минтранса России от 23.07.2007 N 102 «Об установлении формы электронного проездного документа (билета) на железнодорожном транспорте», п. 2 Приказа Минтранса России от 08.11.2006 N 134 «Об установлении формы электронного пассажирского билета и багажной квитанции в гражданской авиации», письма Минфина России от 04.06.2010 N 03-03-06/1/38, от 27.07.2010 N 03-03-07/25, от 16.08.2010 N 03-03-07/27). Поэтому электронные билеты могут быть учтены в составе денежных документов.

Читайте так же:  Заявление в мегафон образец

Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее — Инструкция) предусматривает, что на субсчете 50-3 «Денежные документы», открытом к счету 50 «Касса», учитываются, в том числе, и оплаченные авиабилеты. Денежные документы учитываются на данном субсчете в сумме фактических затрат на приобретение.

При этом Инструкция не ставит отражение денежных документов на субсчете «Денежные документы» в зависимость от их формы (на обычном бумажном носителе или в электронном виде).

В таком случае приобретенный электронный авиабилет может быть учтен на субсчете «Денежные документы» в сумме фактических затрат на его приобретение.

В результате операции, связанные с электронными билетами, будут отражаться в учете следующим образом:

Дебет 60 Кредит 51
— организацией оплачены электронные билеты;

Дебет 50, субсчет «Денежные документы» Кредит 60
— электронные билеты учтены в качестве денежных документов;

Дебет 71 Кредит 50, субсчет «Денежные документы»
— билеты выданы подотчетным лицам;

Дебет 50, субсчет «Денежные документы» Кредит 71
— подотчетное лицо возвращает неиспользованный билет;

Дебет 60 Кредит 50, субсчет «Денежные документы»
— билет возвращен продавцу;

Дебет 51 Кредит 60
— продавцом возвращена часть стоимости билета;

Дебет 91, субсчет «Прочие расходы» Кредит 60
— невозвращенная сумма (удержанный сбор) отнесена на прочие расходы.

Второй вариант отражения операций с электронными билетами заключается в том, что электронные билеты могут учитываться, например, на субсчете «Расчеты за электронные билеты», открытом к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Если организацией будет избран этот способ учета, в бухгалтерском учете могут быть сделаны следующие проводки:

Дебет 60 Кредит 51
— организацией оплачены электронные билеты;

Дебет 76, субсчет «Расчеты за электронные билеты» Кредит 60
— получено подтверждение регистрации в электронной системе перевозчика приобретенных билетов;

Дебет 71 Кредит 76, субсчет «Расчеты за электронные билеты»
— отнесена на подотчетное лицо стоимость приобретенного электронного билета;

Дебет 76, субсчет «Расчеты за электронные билеты» Кредит 71
— подотчетное лицо возвращает неиспользованный билет;

Дебет 60 Кредит 76, субсчет «Расчеты за электронные билеты»
— билет возвращен продавцу;

Дебет 51 Кредит 60
— продавцом возвращена часть стоимости билета;

Дебет 91, субсчет «Прочие расходы» Кредит 60
— невозвращенная сумма (удержанный сбор) отнесена на прочие расходы.

Согласно еще одной точке зрения (смотрите, например, материал «Электронный билет на самолет: проблемы бухгалтерского учета и документального подтверждения расходов (Ю.В. Щербинина, «Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет», N 10, октябрь 2009 г.»)) типовая схема проводок при приобретении электронного билета не применяется.

По мнению автора, покупка организацией электронного билета отражается следующим образом:

Дебет 60 Кредит 51
— организацией оплачены электронные билеты;

Дебет 97 Кредит 60
— отражена стоимость электронных билетов;

Дебет 71 Кредит 97
— отнесена на подотчетных лиц стоимость приобретенных билетов.

Следовательно, в случае возврата билетов будут сделаны записи:
Дебет 97 Кредит 71
— подотчетное лицо возвращает неиспользованный билет;

Дебет 60 Кредит 97
— билет возвращен продавцу;

Дебет 51 Кредит 60
— продавцом возвращена часть стоимости билета;

Дебет 91, субсчет «Прочие расходы» Кредит 60
— невозвращенная сумма (удержанный сбор) отнесена на прочие расходы.

Согласно п. 7 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» при формировании учетной политики организации по конкретному вопросу организации и ведения бухгалтерского учета осуществляется выбор одного способа из нескольких, допускаемых законодательством РФ и (или) нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету. Если по конкретному вопросу в нормативных правовых актах не установлены способы ведения бухгалтерского учета, то при формировании учетной политики осуществляется разработка организацией соответствующего способа, исходя из настоящего и иных положений по бухгалтерскому учету, а также Международных стандартов финансовой отчетности.

Таким образом, окончательный вариант учета целесообразно закрепить в учетной политике организации.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор Завьялов Кирилл

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор Мельникова Елена

8 октября 2010 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Возврат железнодорожных билетов поставщику

«Мы покупаем через юридическое лицо железнодорожный билет (стоимость билета 1356,20 руб. + сервисный сбор 100 руб.). По их сч-ф и акту делаются проводки Д 71.1 К 60.1 1149,32 руб., Д 19.3 К 60.1 206,88 руб., сервисный сбор Д 20 К 60.1 100 руб. (без НДС). Запись книги покупок делает записи: Д 68.2 К 19.3 206,88 руб.

Когда мы возвращаем билет, то нам юридическая фирма дает следующие сч-ф и акт: 1. возврат билета с минусами (цена -974,73 руб., НДС -175,47 руб., стоимость с НДС — 1150,30 руб.); 2. штраф во возврату билета (55,00 руб., в т.ч. НДС 8,39 руб.).

Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками на возврат билета. Подскажите, пожалуйста, куда отнести штраф по возврату и что делать с НДС по штрафу?»

Чего-то Вы намудрили.

1) билеты проводятся на 71сч именно в момент,когда сотруднику передаются билеты, а не по акту от поставщика.Если Вы делаете в 1с:бухгалтерии,то билеты по идее д.оприходоваться хотя бы на сч.50.3.

НО будем считать,что Вы билеты ему передали,почему Вы передаете ему билеты в стоим. за минусом ндс?Сотрудник отвечает за билет в стоимости приобретения.Вы сможете принять к зачету ндс только по возвращении сотрудника из командировки.

2)Предположим,Вы ему выдали билет.Тогда естественно,он должен Вам его вернуть.(и проводки зд.соответствующие).

Неиспользованный билет Вы не м.принять на расходы по НУ.Насколько я понимаю,часть суммы за билет Вам возвращает поставщик? тогда на эту сумму дб что-то типа возвратной накладной.

В результате у Вас вылезает сальдо.Зд.м.присутствует 2 суммы:1- штраф(это типичный штраф,неустойка. за невыполнение условий договоров).Соответственно его так и проводите.2-собственно сбор за возврат билета(это непринимаемые расходы для НУ).

Читайте так же:  Льготы по транспортному налогу для сельхозпроизводителей

Обмен билетов до командировки в 1С Бухгалтерия

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Обмен билетов до командировки в 1С Бухгалтерия

Иногда в компаниях возникают ситуации, когда после покупки авиабилетов для направления сотрудников в командировку, их требуется обменять или сдать. Причем выдача билетов сотруднику еще не проводилась. В такой ситуации есть определенные нюансы, как вести в 1С Бухгалтерия учет подобных хозяйственных операций.

Во-первых, необходимо помнить, что работнику, который отправляется в командировку, компенсируются расходы на поездку до места назначения. Такая обязанность организации закреплена в Трудовом кодексе РФ.

Форма компенсации расходов может быть любой – как денежной (выдать определенную сумму средств, о расходовании которой на приобретение билетов работник будет обязан отчитаться), так и натуральной – приобрести и передать ему билеты. Приобретенные проездные документы считаются денежным документом в соответствии с инструкциями Минфина РФ, поэтому учитываются на счете 50-3, где в 1С Бухгалтерия 8.3 отражаются все подобные элементы. Сумма, по которой билеты учитываются в регистрах учета, равна затратам на их приобретение. Проводки при покупке проездных документов следующие:

  • Дебет счета 60 – Кредит счета 51 – оплата за полученные билеты организации, которая осуществляет их продажу.
  • Дебет счет 50.3 – Кредит счета 60 – билет оприходован в кассу предприятия.

Все проводки в 1С Бухгалтерия при покупке проездных документов выполняются автоматически и соответствуют требованиям нормативно-правовых документов.

Процесс передачи приобретенных билетов сотрудникам в нормативных актах не закреплен. Согласно требованиям положений о бухгалтерском учете, такой порядок должен быть разработан в организации самостоятельно и закреплен в политике по организации регламентированных видов учета.

В нормативных документах также указывается, что расходы на приобретение проездных документов являются расходами, которые сопровождают трудовые отношения. Следовательно, они отражаются в составе расходов по стандартным видам деятельности и проводятся в регистрах учета в том периоде, когда были осуществлены.

Таким образом, при возврате билета поставщику в 1С Бухгалтерия 8.3 должны быть осуществлены следующие проводки:

  1. Дебет счета 60 – Кредит 50.3 – возврат билета организации, которая его ранее продала.
  2. Дебет счета 51 – Кредит счета 60 – получение денежных средств за возвращенный билет.
  3. Дебет счета 91.2 – Кредит счета 60 – в учетных регистрах отражена разница между стоимостью приобретенного билета и суммой, полученной при его возврате.

Если производился обмен на другой билет, проводки 1С Бухгалтерия будут следующие:

  1. Дебет счета 60 – Кредит счета 50.3 – возврат билета организации, которая его ранее продала для совершения обмена.
  2. Дебет счета 50.3 – Кредит счета 60 – оприходован новый проездной документ.
  3. Дебет счета 70 – Кредит счета 50.3 – билет передан сотруднику при направлении в командировку.
  4. Дебет счета 20 (26, 44 или любого другого счета затрат) – Кредит счета 71 – затраты на приобретение билета отражены в расходах периода.

Учет жд билетов в бухгалтерском учете

Перечень расходов по командировке включает оплату ж/д билетов, приобретаемых для проезда к месту исполнения служебного задания и обратно. Форма билета установлена Министерством, в чьем ведомстве находится транспорт. Документ является бланком строгой отчетности (БСО), имеет уникальную нумерацию, стоимостную оценку и дает право на получение одноразовой услуги. В обороте используются наряду с бумажными электронные носители. В статье расскажем про учет жд билетов, дадим примеры проводок.

Бухгалтерский учет операций с ж/д билетами

На момент приобретения билета у лица не возникает получение услуги. Документ свидетельствует о заключении договора перевозки. Отражение в расходах билетов осуществляется после получения услуги по договору. В стандартном варианте датой признания в расходах является день утверждения авансового отчета. Читайте также статью: → «Авансовый отчет АО-1(скачать образец, бланк форма АО-1)».

Пример стандартных проводок в учете

Работник П. получил служебное задание, для реализации которого потребовалась командировка. На покрытие расходов были выданы средства под отчет в размере 5 000 рублей. По окончании командировки работник предоставил отчет по расходам, общая сумма которых составила 6 200 рублей, в том числе НДС в сумме стоимости ж/д билетов 320 рублей. В учете предприятия производятся записи:

Учет документов и расходов по ним осуществляется на основании авансовых отчетов. Документ подлежит проверке работником бухгалтерии, утверждается руководителем и представляется в кассу для проведения расчетов. В организациях приказами устанавливаются сроки отчетности. Отсчет срока для командировок исчисляется со дня прибытия.

Включение оплаты проезда в состав расходов

НК РФ устанавливает право внесения в состав затрат расходов на командировки, включая оплату проезда (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ). Суммы принимаются в составе прочих расходов. Одной из основных задач при списании расходов является подтверждение необходимости командировки, для чего разрабатывается и утверждается служебное задание. При учете затрат для снижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль расходы должны быть:

  • Подтверждены документальными формами.
  • Экономически обоснованы – совершены в рамках деятельности, направленной на получение прибыли.
  • Оформлены формами, разрешенными законодательством.

В документообороте допускается применение бездокументальной формы – электронных билетов (БСО). Документы приобретаются путем безналичного онлайн расчета. Наличие документа недостаточно для подтверждения расходов и факта проезда. Для удостоверения фактического получения услуг на железнодорожном транспорте необходимо иметь маршрут/квитанцию, посадочный талон.

Факт оплаты удостоверяет выписка из электронной системы – контрольный купон.

Сравнение оформления билетов документальной и бездокументальных форм

При использовании ж/д билетов разных видов имеют отличительные особенности, учитываемые при использовании их в документообороте.

Прямого указания на перечень форм по электронным билетам в НК РФ отсутствует, необходимо ориентироваться на пояснения о документообороте, представленные РЖД.

Отражение в расходах при утрате документов

Лица, направляемые в командировки, совершают приобретения ж/д билетов как физическое лицо с последующим отражением затрат в авансовых отчетах. В отдельных случаях билеты приобретаются предприятием по безналичному расчету с отражением БСО в отдельном журнале. Списание расходов оплаты билетов по командировке возможно после исполнения служебного задания.

Покрытие затрат при утере или порче БСО, посадочного талона осуществляется на основании дубликатов документов, выданных по запросу лица. При отсутствии возможности предъявить дубликаты документов:

  • Основания для отчетности отсутствуют.
  • Сумма, выданная ранее под отчет, включается в состав доходов работника и облагается НДФЛ.
  • Работник имеет право обратиться к руководству для компенсации расходов.
  • Выплата производится по минимальной стоимости проезда. Для ж/д перевозок сумма устанавливается по стоимости билета в общем вагоне, или плацкартного при его отсутствии на маршруте.
Читайте так же:  Смена оквэд образец заявление

Компенсации затрат работника при утерянных документах не могут быть отнесены к расходам предприятия, уменьшающим налогооблагаемую базу (п. 1 ст. 252 НК РФ). В связи с отсутствием документально подтвержденных расходов сумма покрывается за счет прибыли после налогообложения.

Учет НДС по билетам, книга покупок

НДС учитывается в составе вычетов в периоде утверждения авансового отчета. Согласно п. 7 ст. 171 НК РФ, если расходы по командировке, включая стоимость билетов, учитываются при налогообложении прибылью, НДС принимается к вычету. Условия реализации вычета:

  • Наличие документа в оригинальной форме.
  • Выделение суммы налога в документе.
  • Запись документа в книге покупок.
  • Внесение данных в книгу покупок в периоде утверждения расходов.

Наличие счета-фактуры для применения вычета не требуется. При внесении записи в книгу покупок необходимо учитывать, что стоимость билета складывается из нескольких составляющих частей, среди которых имеются суммы, облагаемые НДС по разным ставкам. В состав стоимости включаются оплата проезда по ставке 10% и могут входить услуги, облагаемые налогом по ставке 18%.

Для включения налога в состав вычетов не требуется разделение сумм по ставкам.

Законодательством запрещено приобретателем услуг (товаров, работ) изменять или разбивать на составляющие суммы НДС, выставленные поставщиком. Запись в книге покупок осуществляется на основании БСО (или их копий), в которых сумма налога выделена отдельно. Сумма налога указывается в размере, соответствующем указанной в БСО. Читайте также статью: → «Заполнение книги покупок: бланк и образец, инструкция».

Приобретение билетов через посредника

В случае приобретения ж/д билетов через посредника у предприятия возникает несколько вариантов учета. При покупке билетов в сумму входит стоимость проезда, соответствующая цене перевозчика и сумма, выплачиваемая за посреднические услуги. Особенности учета при прямой покупке и через посредника:

В практике возникают случаи, когда посредник выписывает документы от своего имени на стоимость билета и сервисного сбора. В данном случае посредническими услугами лица является только сумма вознаграждения, оплаченная сторонней организации. При учете БСО в книге покупок данные посредника не отражаются, указывается только перевозчик.

Действия при возврате билета

Отмена командировки или ее перенос вызывает необходимость возврата приобретенного билета. Об отмене поездки для исполнения служебного задания издается приказ с распоряжением относительно сумм подотчета. В стандартном варианте суммы, полученные работником, поступают после возврата приобретенного билета в кассу предприятия. При сдаче документа перевозчик не возвращает сбор, уплачиваемый при покупке билета.

Пример 1. Работник М. был направлен в командировку по заданию предприятия. Из кассы работнику был выдана сумма 3 000 рублей. Стоимость приобретенного билета составила 2 300 рублей. По просьбе принимающей стороны командировка была перенесена на более поздний период. М. вынужден был сдать приобретенный заранее билет в кассу ж/д с утратой суммы сбора в размере 150 рублей. В учете предприятия произведены записи:

  1. Учтена сумма, выданная под отчет: Дт 71 Кт 50 на сумму 3 000 рублей;
  2. Отражена сумма отчета на размер сбора: Дт 91 Кт 71 на сумму 150 рублей;
  3. Остаток суммы подотчета принят в кассу: Дт 50 Кт 71 на сумму 2 850 рублей.

Траты по отмененной командировке включаются предприятием в состав прочих расходов. Читайте также статью: → «Учет командировочных расходов: документы, налоговый и бухучет». Если лицо подтвердило документально произведенные расходы, их считают обоснованными и связанными с ведением деятельности. Необходимости в корректировке НДС при возврате билетов не возникает в связи с отсутствием записи в учете при приобретении билета подотчетным лицом до представления отчетности.

Иностранный язык билетов

В ходе заграничных поездок приобретаются билеты, выписанные на иностранном языке. Позиция законодательных органов отражена в письме Минфина от 10.04.2013 № 03-07/11/11867. Документ указывает на необходимость ведения документов первичного учета на русском языке, что обязывает иметь перевод форм, представленный по строкам.

Для принятия расходов перевод второстепенной информации документа не требуется. В случае использования данных для вычета по НДС перевод является обязательным по сведениям о поставщике услуг, покупателе, описании суммы документа и налога. Особых условий к форме перевода не предъявляется. Нотариально заверять текст не требуется.

Рубрика «Вопросы и ответы»

Вопрос №1. Как поступают в случаях просрочки предоставления работником отчетности по командировочным расходам?

Подотчетная сумма при задержке отчета по полученным средствам подлежит удержанию из заработной платы работника в размере, не превышающем 20% величины месячного дохода (ст. 138 ТК РФ).

Вопрос №2. Какая дата ж/д билетов электронной формы учитывается при записи в книге покупок?

В формах документов, созданных в электронном виде, имеются даты приобретения и отправления. Датой документа служит день отправления. Дата покупки, указанная на билете, в учете не отражается.

Вопрос №3. Как учесть курсовую разницу со стоимости ж/д билетов по зарубежной командировке?

Датой признания расходов по командировке является день утверждения авансового отчета. Разница курсов валют уточняется не на день оплаты, а на дату утверждения отчета.

Вопрос №4. Как отразить в книге покупок билет в электронной форме, если в маршрутной квитанции отсутствует ИНН/КПП перевозчика?

Электронные формы ж/д билетов не имеют всех реквизитов, обязательных для документов на бумажных носителях. При записи в книге покупок в графах об ИНН/КПП ставится прочерк.

Вопрос №5. Как осуществляется возврат билетов, купленных через электронную систему расчетов?

Для возврата билета требуется иметь обоснование – подача заявления в форме претензии на возврат средств. Срок представления заявления составляет полгода, определяемый от даты отправки поезда. В течение месяца перевозчик принимает решение, о чем сообщается заявителю. В зависимости от основания и времени обращения определяется величина суммы, возвращаемая безналичным переводом на реквизиты плательщика.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98