Транспортный налог платят физ лица

Транспортный налог за 2018 год

Транспортный налог устанавливается налоговым кодексом и законами субъектов Российской Федерации и обязателен к уплате. Ставки транспортного налога устанавливаются регионам и регулируются законами субъектов Российской Федерации. Размер транспортного налога в 2018 году зависит от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощность двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства.

Транспортный налог в 2018 году и его плательщики

Транспортный налог в 2018 году платят те, на кого зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и т.д. Существует ряд исключений, когда транспортный налог не уплачивается – автомобили, оборудованные для инвалидов, весельные лодки и так далее.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по окончании календарного года, исчисляется в отношении каждого транспортного средства, как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

Транспортный налог 2018: федеральные ставки

Ставки транспортного налога 2018 года регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации. Базовые ставки можно посмотреть в ст. 361 НК РФ. Законами субъектов Российской Федерации они могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в 10 раз. Регионы, наряду с изменением ставки транспортного налога, в 2018 году могут устанавливать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.

Формула расчета налога на транспорт в 2018 году представляет собой перемножение налоговой базы с региональным значением налоговой ставки. Такая схема подходит для стандартных случаев, когда стоимость не превышает 3 млн рублей, а в собственности автомобиль был – не менее года.

В роли налоговой базы могут выступать лошадиные силы, показатель статической тяги реактивного двигателя или значение валовой вместимости (измерение приводится в регистровых тоннах).

Для автомобилей, приобретенных в течение налогового периода, формула расчета транспортного налога будет выглядеть немного иначе:

Налоговая база * Ставка налога * (количество месяцев владения / 12).

Расчет суммы к уплате транспортного налога за неполный месяц владения предполагает учет месяца приобретения как полного, если сделка по приобретению была заключена в первой половине месяца. Если факт появления транспортного средства в собственности наступил после 15 числа, то за этот месяц налог не начисляется. Для дорогих авто расчет суммы транспортного налога производится с участием дополнительного показателя – повышающего коэффициента, на который умножается полученное по обычной формуле значение налога.

Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициент.

Допускается установление региональными властями дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и их экологического класса.

Сроки уплаты транспортного налога

Физические и юридические лица обязаны уплачивать транспортный налог. Эта обязанность для всех владельцев транспортных средств — физических и юридических лиц.

Транспортный налог 2018 года владельцу автомобиля (физическому лицу) необходимо уплатить в 2019 году.

В отличие от физического лица, которому транспортный налог 2018 начисляет налоговая служба, юридическое лицо рассчитывает транспортный налог самостоятельно. Юридическое лицо приводит расчет в налоговой декларации. Налоговая декларация 2018 юридическим лицом должна быть предоставлена в налоговую инспекцию не позднее 1 февраля 2019 года.

Транспортный налог в 2018 году

Читайте также:

Транспортный налог – обязательный налог, который уплачивается физическими и юридическими лицами, имеющими в собственности транспортные средства (автомобиль, мотоцикл, мотороллер, автобус, самолёт, снегоход, катер, яхта и т.п.).

Если транспортное средство не используется или находится в ремонте, налог всё равно нужно платить. Только лишь сняв с учёта средство передвижения, вы освобождаетесь от налогообложения.

Если автомобиль находится в розыске, необходимо предоставить в налоговую документ из органов внутренних дел, подтверждающий этот факт. Тогда транспортный налог не будет исчисляться. По возвращении авто в собственность налог будет рассчитываться с месяца возврата.

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению

В соответствии со ст. 358 НК РФ объектами налогообложения не являются:

1) Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

2) Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

3) Промысловые морские и речные суда; тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

4) Транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом и еще ряд ТС, которые не относятся к распространенным ТС у граждан.

Льготы по уплате транспортного налога

В каждом регионе своя ставка транспортного налога, поэтому и льготы устанавливаются на усмотрение конкретного субъекта РФ. Например, в Москве от уплаты транспортного налога освобождаются:

— Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

— Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;

— Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

— Один из родителей или усыновителей ребёнка-инвалида;

— Один из родителей в многодетной семье.

С полным списком льготников можно ознакомиться в ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33 «О транспортном налоге»

Налоговая ставка в 2018 году

Ставка транспортного налога на автомобиль устанавливается региональными властями. Единого норматива не существует. Налоговая ставка устанавливается с учётом следующих показателей:

• Наименование транспортного средства (наземный, водный или воздушный транспорт)

• Количество месяцев пользования транспортным средством

• Налоговая база (Мощность двигателя, вместимость валового характера)

• Тип транспортного средства (легковой, грузовой, мотоцикл и т.п.)

Транспортный налог рассчитывается по следующей формуле:

СУММА НАЛОГА = налоговая ставка налога * кол-во лошадиных сил * кол-во месяцев владения в году / 12

— Автомобиль Ваз 21093 с мощностью двигателя – 65 л.с.

— Снят с регистрации в июле 2017 года (срок пользования 7 месяцев)

— Годовая ставка – 4 рубля за 1 лошадиную силу

Транспортный налог = 4 рубля * 65 л.с. * 7 месяцев / 12 месяцев = 152 рубля

Срок уплаты транспортного налога в 2018 году

Конкретные сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными властями, но согласно п.1 ст.363 НК РФ уплата налога физическими лицами должна быть произведена до 1 декабря следующего года. То есть транспортный налог за 2018 год граждане должны уплатить не позднее 1 декабря 2019 года. Забыть про уплату налога вам не позволит налоговая инспекция, которая вместе с платёжным документом вышлет вам по почте уведомление.

Если у вас имеется доступ к личному кабинету налогоплательщика, вы получите налоговое уведомление только в электронной форме.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, которое обычно отправляет по почте заказным письмом или через личный кабинет налоговой инспекцией. Уведомление будет автоматически считаться полученным по истечении 6 дней с даты отправки заказного письма.

В налоговом уведомлении обычно указываются ФИО налогоплательщика, сумма, которую необходимо уплатить, сроки уплаты и при наличии сумма доплат за предыдущие годы. Помимо этого уведомление включает в себя подробную информацию по расчёту налога по каждому транспортному средству, зарегистрированного на налогоплательщика.

Наряду с уведомление физическое лицо получает платёжный документ. Уплатить транспортный налог можно в Сбербанке, в любом почтовом отделении или же на сайтах ФНС и Госуслуг.

Транспортный налог для физических лиц

Порядок налогообложения физических лиц, владеющих транспортными средствами, соответствующим налогом, так же, как и для организаций – установлен положениями Налогового кодекса и законами субъектов РФ. Устанавливая налог, законодательные (представительные) органы субъектов РФ определяют ставку налога в пределах, указанных Налоговым кодексом, порядок и сроки его уплаты.

Транспортный налог необходимо уплатить, если на Вас зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения, а именно:

  • автомобили,
  • мотоциклы,
  • мотороллеры,
  • автобусы,
  • другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу,
  • самолеты,
  • вертолеты,
  • теплоходы,
  • яхты,
  • парусные суда,
  • катера,
  • снегоходы,
  • мотосани,
  • моторные лодки,
  • гидроциклы,
  • несамоходные (буксируемые суда),
  • другие* водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.

*Согласно п.2 Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса РФ» (утверждены Приказом МНС РФ от 09.04.2003г. №БГ-3-21/177), перечни воздушных и водных транспортных средств являются открытыми, и для их определения необходимо использовать термины и понятия, определенные в соответствующих отраслях законодательства.

В соответствии с положениями п.1 ст.362 НК РФ, сумма транспортного налога, подлежащая уплате физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений предоставляемых ГИБДД.

Таким образом, если автомобиль был продан, но не снят с учета в ГИБДД и не перерегистрирован на нового владельца (например – продан по доверенности), то платить налог по этому автомобилю должен тот гражданин, на которого эта машина зарегистрирована, а не новый водитель.

Уплачивается транспортный налог на основании налогового уведомления, которое направляется владельцу транспортного средства налоговой инспекцией (п.3 ст.363 НК РФ).

Налоговым периодом по транспортному налогу признается календарный год в соответствии с п.1 ст.360 НК РФ.

Обратите внимание:Направление налогового уведомления допускается не более чем за три года, предшествующих календарному году его направления (п.3 ст.363 НК РФ).

Получить информацию о задолженности по транспортному налогу можно, воспользовавшись интернет-сайтом ФНС России (www.nalog.ru) и УФНС России по г. Москве (www.r77.nalog.ru) с помощью online-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика», выбрав в меню опцию «Узнай свою задолженность».

Для того, чтобы воспользоваться сервисом, необходимо заполнить форму запроса – в ней указывается ИНН, фамилия, имя, отчество и система предоставит сведения о наличии (отсутствии) задолженности в любом регионе РФ по транспортному, земельному налогам или по налогу на имущество физических лиц.

Читайте так же:  Налог с физического лица за нежилое помещение

Одним из плюсов системы является возможность формирования и распечатки платежных документов для оплаты задолженности по налогам, штрафам, пени.

Кроме того, жители Москвы могут оплатить задолженность пластиковой картой прямо с сайта. Минус такой оплаты – у налогоплательщика не остается никаких документов, ее подтверждающих, кроме выписки с банковского счета.

В статье будут рассмотрены особенности действующего законодательства, касающегося расчета суммы транспортного налога для физических лиц и льгот по налогу, установленных законом города Москвы.

Когда транспортный налог платить не нужно

Согласно п.2 ст.358 НК РФ, не облагаются транспортным налогом:

  • Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил.
  • Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
  • Промысловые морские и речные суда.
  • Транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом.
  • Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов
  • Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.

При этом, к сельскохозяйственным производителям относятся, в том числе и граждане, ведущие личное подсобное хозяйство.

Об этом напоминает Минфин РФ в своем Письме от 28.07.2008г. №03-05-04-04/07:

«В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 358 Кодекса не являются объектом налогообложения тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.

Федеральным законом от 29.12.2006 №264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» сельскохозяйственными товаропроизводителями с 1 января 2007 года признаны, в частности, и граждане, ведущие личное подсобное хозяйство в соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 №112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» (далее — Федеральный закон №112).

Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона №112 личное подсобное хозяйство ведется гражданином или гражданином и совместно проживающими с ним и (или) совместно осуществляющими с ним ведение личного подсобного хозяйства членами его семьи в целях удовлетворения личных потребностей на земельном участке, предоставленном и (или) приобретенном для ведения личного подсобного хозяйства.

Таким образом, при совместном осуществлении ведения личного подсобного хозяйства гражданином и членами его семьи на земельном участке, находящемся в собственности данного гражданина, соответствующие транспортные средства, зарегистрированные на гражданина или членов его семьи, не являются объектом налогообложения согласно подпункту 5 пункта 2 статьи 358 Кодекса.»

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации поручается довести вышеуказанное письмо Минфина до нижестоящих налоговых органов Письмом ФНС РФ от 04.08.2008г. №ШС-6-3/[email protected]

Порядок расчета транспортного налога

Сумма транспортного налога, которую нужно будет заплатить в бюджет, зависит:

  • От того, сколько месяцев в году транспортное средство принадлежало налогоплательщику по данным ГИБДД.

Например, если автомобиль был приобретен (или продан) в середине года, то и сумма транспортного налога будет меньше, чем за целый год.

Согласно п.3 ст.362 НК РФ, в случае регистрации, снятия транспортного средства с регистрации* в течение календарного года, исчисление суммы налога (авансового платежа) производится с учетом коэффициента, определяемого как:

  • отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в году.

При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с регистрации принимается за полный месяц.

В случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается как один полный месяц.

*Снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.

  • От налоговой базы (для автомашин – от мощности двигателя в лошадиных силах).

Согласно положениям ст.359 НК РФ, налоговая база по транспортному налогу определяется отдельно по каждому транспортному средству следующим образом:

  • В отношении транспортных средств, имеющих двигатели* — как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

*За исключением воздушных транспортных средств, для которых определяется тяга реактивного двигателя, — как паспортная статическая тяга реактивного двигателя (суммарная паспортная статическая тяга всех реактивных двигателей) воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы.

  • В отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств, для которых определяется валовая вместимость, — как валовая вместимость в регистровых тоннах.
  • В отношении водных и воздушных транспортных средств, не указанных выше — как единица транспортного средства.
  • От налоговой ставки.

Согласно ст.361 НК РФ, налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ соответственно в зависимости от:

  • мощности двигателя,
  • тяги реактивного двигателя, или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя,
  • один килограмм силы тяги реактивного двигателя,
  • одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях)

В какие сроки нужно оплатить транспортный налог?

Законодательство РФ установило отдельные сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2018 году до 1 декабря года, следующего за тем, за который налог начисляется.

Юридические лица же оплачивают начисленные суммы не позднее 1 февраля.

Конкретный срок устанавливается на уровне субъекта РФ.

Чем грозит неуплата транспортного налога в срок?

Особенности транспортного налога

Основным отличием при выплате налога для физических и юридических лиц является тот факт, что первые могут только подавать сведения о приобретении автомобиля, но расчет производит налоговая инспекция. Юридические лица сами рассчитывают налог.

Основание для выполненных расчетов — Налоговый кодекс. Расчеты производятся из следующих данных: количество лошадиных сил, налоговая ставка.

Если налогоплательщик владел автотранспортом не целый год, то количество месяцев владения делят на 12. Коэффициент умножают на лошадиные силы и на налоговую ставку.

Налог за каждое автотранспортное средство уплачивают в полных рублях. Копейки округляются до целого рубля.

ФНС должно прислать соответствующее уведомление. Если этого не произошло, возможно, у Налоговой инспекции нет данных о том, что гражданин владеет налогооблагаемым автомобилем.

Обычно такие ситуации возникают, если машина только что куплена, налог за нее еще не платился. Лицо должно уведомить ФНС о наличии автомобиля в собственности.

Сумму налога определяют налоговые органы. Основания — сведения, предоставляемые в ФНС органами, которые осуществляют государственную регистрацию автотранспорта на территории РФ.

Крайний срок взыскания транспортного налога с физических лиц — 1 декабря того года, который следует за истекшим налоговым периодом (в 2018 году производится оплата за 2017 год).

Рассмотрим, в какой срок нужно сдавать декларацию по транспортному налогу юридическим лицам. Существует одно требование — дата выплаты юридическим лицом госпошлины не должна производиться раньше даты подачи декларации.

По этой причине юридические лица вносят платеж после 1 февраля. В разных субъектах устанавливается свой срок. В Москве крайней датой является 5 февраля.

Что будет если не заплатить транспортный налог в срок?

Видео: Сроки уплаты транспортного налога. Налоговое уведомление

Последствия неуплаты

Оплата налога — обязательная выплата, если у гражданина не имеется каких-либо льгот, освобождающих его автомобиль от налогообложения.

Отсутствие своевременного платежа дает налоговой инспекции право:

  • проведения налоговой проверки;
  • начисления пени;
  • ареста всех счетов налогоплательщика;
  • изъятия денежных средств и имущества;
  • взыскания необходимой суммы из заработной платы автовладельца;
  • запрета покидать территорию страны.

Если платежи не поступают, налогоплательщика ожидает наступление административной и уголовной ответственности. Если лицом была занижена сумма налога, налагается штраф — 20-40% от суммы налога.

При начислении пени автовладелец может подать иск в суд с указанием конкретных причин неуплаты налога. Давность транспортного налога составляет 3 года.

Меры ответственности привлекаются к лицу в течение трех лет. Если срок пропущен, наказание налоговой инспекции является незаконным.

Уголовная ответственность может наступить, если лицу направлялось письменное требование платить налог, но за два месяца он так и не был выплачен.

Налоговая служба передает соответствующие материалы внутренним органам, которые изучают состав преступления:

  • отсутствие налоговой декларации или ее несвоевременная подача;
  • ложная информация;
  • средства, предназначенные для уплаты налогов, были скрыты.

Также может быть произведен арест счетов, наложение запрета на выезд за границу, оформление кредита.

Снимите с учета в ГИБДД автотранспортное средство в том случае, если:

  • транспортное средство не используется;
  • машина пострадала в аварии, восстановить ее нельзя;
  • ТС списали с баланса;
  • находится в угоне.

Иначе транспортный налог придется платить. Если автомобиль угнали, необходимо взять соответствующую справку из полиции, предоставить ее в налоговую службу.

Если ФНС обратится в суд, все расходы, которая понесла государственная служба, возмещает должник.

Транспортный налог и система Платон (нюансы)

Правовой смысл облегченного порядка взимания платы в систему «Платон»

С началом работы системы «Платон» (в ноябре 2015 года) началась волна критики и негативных комментариев в отношении новых обязательных платежей. Кроме того, против системы «Платон» пытались бороться и юридическими методами.

Одной из основных претензий к новому сбору было то, что один и тот же объект (большегруз) облагается одновременно 2 платежами с примерно одинаковым назначением:

  • транспортным налогом (гл. 28 НК РФ), одним из основных назначений которого является содержание в приемлемом состоянии автодорог;
  • платой за проезд по федеральным автодорогам (постановление Правительства РФ от 14.06.2013 № 504), средства от взимания которой также должны направляться на ремонт дорог.

Единственным отличием между этими «поборами» было то, что транспортный налог — региональный, а платежи в «Платон» — федеральные. Но для обычных владельцев большегрузов, вынужденных платить и то, и другое, на практике такая разница роли не играла.

О том, какие авто относятся к числу большегрузов, читайте в статье «Система Платон — какие машины под нее попадают?».

В связи с этим, несмотря на то что КС РФ в своем постановлении от 31.05.2016 № 14-П/2016 заключил, что плата в системе «Платон» не содержит признаков налога, жизнь владельцам тяжелых грузовиков решено было облегчить. Сделал это закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ, внесший очередные корректировки в НК РФ и позволивший снизить нагрузку плательщика транспортного налога за счет платежей в систему «Платон».

ВАЖНО! Новый порядок расчета транспортного налога затронул и порядок отнесения его сумм на расходы для целей расчета налога на прибыль (доходы). Общий смысл изменений: на суммы, пошедшие в зачет, нельзя одновременно уменьшить налоговую базу по прибыли (доходу). В рамках данного материала мы не будем останавливаться на этом моменте.

Об особенностях бухучета платы в «Платон» за большегрузы читайте в материале «Как отразить в бухучете плату в систему «Платон» — рекомендации Минфина».

Как работает закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 2019 года описанный ниже льготный порядок взимания платежей свое действие завершает. Он вводился временно, сроком до 31.12.2018. Поэтому с 01.01.2019 за большегрузы придется платить и ТН, и в «Платон». Если только власти не соорудят быстренько закон, продляющий эту льготу на более продолжительный период.

В соответствии с редакцией НК РФ до 2019 года владелец большегруза вправе уменьшить сумму транспортного налога, причитающуюся к уплате за налоговый период (год), на сумму платежей в систему «Платон», сделанных за тот же период.

Читайте так же:  Как быстро можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если сумма платы в «Платон» превышает исчисленный транспортный налог, последний не платится вовсе. Если платежи в «Платон» меньше, чем транспортный налог, доплате в региональный бюджет подлежит только разница.

Для обоснования права на уменьшение владелец грузового транспорта представляет в свою налоговую инспекцию пакет подтверждающих документов и заявление. Документы должны содержать данные:

  • о владельце транспортного средства;
  • большегрузном (с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн) авто;
  • уплате платежей.

ФНС для этих целей рекомендует использовать отчеты, сформированные непосредственно в системе «Платон» (письма от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected], от 26.08.2016 № БС-4-11/15777).

О том, как получить доступ в личный кабинет системы, читайте в статье «Система «Платон» — личный кабинет пользователя (нюансы)».

Следует заметить, что для уменьшения налога не имеет значения, является плательщиком физлицо или юрлицо. Вместе с тем в порядке расчета налога есть различия: «юрики» считают налог сами, а «физиков» обсчитывает ФНС с последующей рассылкой уведомлений.

Когда транспортный налог не получится уменьшить

Зачесть платежи в «Платон» в уменьшение транспортного налога получится, только если плательщик того и другого является одним лицом. Так, в появившихся со стороны Минфина разъяснениях (письмо от 18.07.2016 № 03-05-04-04/41940) приводится ситуация с лизингом большегруза, когда сам транспорт зарегистрирован на лизингодателя. При этом платежи в «Платон» осуществляет тот, кто в действительности пользуется большегрузом, — лизингополучатель. В этой ситуации зачет между налогом, уплачиваемым лизингодателем, и сборами за федеральные трассы, которые платит лизингополучатель, производить нельзя. Аналогичные выводы сделала и ФНС в письмах от 08.06.2017 № БС-4-21/10954, от 17.02.2017 № БС-4-21/[email protected]

Изменения в НК РФ, внесенные законом № 249-ФЗ, были призваны снизить налоговую нагрузку для тех, кто одновременно уплачивает и транспортный налог, и платежи в «Платон». Снижение предусмотрено за счет возможности уменьшить сумму транспортного налога к уплате на платежи, внесенные в систему «Платон». Но эта возможность была временной (до конца 2018 года), и планов по продлению такого порядка пока никто официально не озвучивал.

Если не платить транспортный налог

Если какая-то законная возможность не платить транспортный налог за проданный авто по договору купли-продажи, неснятого с учёта новым владельцем.

Если квитанция об уплате налога поступила до продажи вашего авто, то налог вам не обходимо заплатить. Если квитанция поступила после продажи авто и сумма в квитанции ниже суммы налога который должен быть уплачен за ваш автомобиль, значит вы должны оплатить налог за те месяцы, в которые автомобиль находился в вашем пользовании. Если, же налог приходит спустя год после продажи авто, это означает, что новый владелец не переоформил авто на себя и он числится на вас. В свявзи с этим вы можете обратиться к новому владельцу автомобиля и потребовать ему переоформить автомобиль в указанные вами сроки, если он не выполнит ваши требования в оговоренный срок, то можете подать заявление в ГАИ на утилизацию автотранспортного средства и предоставить новому владельцу уйму проблем, так как утилизированное автотранспортное средство оформить обратно практически нереально.

Вопрос такого плана. Можно ли не платить транспортный налог, если по факту машина разбита полтора года стоит, но с учёта не снята?

Нет, нельзя. Пока автомобиль стоит на регистрационном учете и числится как Ваша собственность, то Вы обязаны платить за нее налог. Такое уж у нас законодательство.

Нет налог платить обязаны в вашем случае.»Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 11.10.2018) НК РФ Статья 358. Объект налогообложения 1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если не платили налог транспортный до 2015 года. Аннулируются ли они?

Уважаемая Татьяна! Налоговый кодекс РФ ограничивает срок направления уведомления на транспортный налог — оно может направляться не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п. 3 ст. 363 НК РФ). Вносить платеж за более ранние периоды налогоплательщик не обязан. То есть фактически НК РФ устанавливает 3-годичный срок исковой давности по транспортному налогу физических лиц. Таким образом, если по долгам до 2014 года включительно не возбуждалось исполнительное производство, то их Вы можете не оплачивать. За 2015 год налог в текущем году Вы должны оплатить до 01.12.2018.

Можно ли не платить транспортный налог, если в семье есть ребенок-инвалид? У меня ребенок-инвалид. Есть автомобиль, оформленный на меня. Слышала, что мне положена льгота по транспортному налогу. Так ли это? Если так, то как и в какие сроки мне надо уведомить свою налоговую инспекцию? Спасибо. Проживаем в Ленинградской области, Всеволожский район.

Неизвестно, зависит от обстоятельств. Заявление — можете в свою налоговую сделать когда хотите, просто до подачи заявления — льготу не предоставляют. Смотрите ст. 361.1 НК РФ. ЛЕНИНГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ ОБЛАСТНОЙ ЗАКОН О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ (Принят Законодательным собранием Ленинградской области 12 ноября 2002 года) (в ред. Законов Ленинградской области от 17.07.2003 N 55-оз, от 25.11.2003 N 99-оз, от 24.11.2004 N 94-оз, от 28.11.2005 N 99-оз, от 21.02.2006 N 1-оз, от 12.07.2006 N 54-оз, от 08.06.2007 N 92-оз, от 19.12.2008 N 142-оз, от 30.04.2009 N 35-оз, от 15.11.2010 N 67-оз, от 30.11.2011 N 95-оз, от 29.06.2012 N 51-оз, от 28.06.2013 N 44-оз, от 14.02.2014 N 1-оз, от 21.11.2014 N 81-оз, от 27.11.2015 N 125-оз, от 06.06.2016 N 49-оз, с изм., внесенными Решением Ленинградского областного суда от 25.11.2005 N 3-116/2005) Статья 3 один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на гражданина указанной категории.

Я ветеран боевых действий, слышал что мне можно не платить транспортный налог. Если это так, то подскажите пож. Как и какие документы нужно собрать? Спасибо. С уважением. ПЕТР.

Здравствуйте, размер льготы установлен законом субъектом РФ, в соответствии с Областным ЗакономРостовской области «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области»Граждане, подпадающие под действие статьи 3 Федерального закона от 12.01.1995 г. №5-ФЗ «О ветеранах» (ветеран боевых действий) имеющие на праве собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л. с., (110.33 квт) включительно на основании Удостоверения ветерана ветерана боевых действий либо иной документ, подтверждающий статус имеет ветерана боевых действий имеет льготу в размере 100%. Все же рекомендую вам уточнить в ифнс размер льготы непосредственно в вашем субъекте, территориальной единицы.

Ответьте, пожалуйста, на вопрос: должен ли я платить транспортный налог, если мы с «супругой» не расписаны, но дети законодательно оформлены на меня?

Исключительно собственник автомобиля должен платить транспортный налог. Остальные обстоятельства, перечисленные в вопросе не имеют отношения к уплате налога.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Могу ли я не платить транспортный налог, если у меня ребёнок инвалид и что для этого нужно. Город Углич Ярославская обл. Спасибо.

Добрый вечер! На территории Ярославской области транспортный налог регулируется Законом Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з «О транспортном налоге в Ярославской области», которым установлены льготы для следующих категорий физических лиц: — пенсионерам, получающим пенсию, назначенную в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации; — гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; — одному из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) в семье, относящейся к многодетной в соответствии с Законом Ярославской области «Социальный кодекс Ярославской области» (с 01.10.2010). То есть льгот для родителей ребенка инвалида к сожалению в нашей области нет, не думают об этом власти!

Платиться транспортный налог если машина сломана и никто на ней не ездит 7

Здравствуйте. Если машина не снята с учета, то независимо от того пользуетесь ли Вы ей или нет, налог подлежит начислению и уплате.

Можно ли не платить транспортный налог на один автомобиль, если в семье есть ребенок-инвалид детства? Г.Владивосток.

Судя по изложенной на этом сайте информации — нет, льготы в таком случае не предоставляются. http://zakon-auto.ru/info/tnalog/primorskiy-kray.php

Что будет если не платить транспортный налог более 10 лет?

Здравствуйте! В данном случае налоговый орган вправе требовать оплату задолженности в судебном порядке. Но срок исковой давности составляет три года, поэтому требовать оплату задолженности налоговый орган сможет не более, чем за три года.

Добрый день. Дополню ответ Антона Андреевича. Согласно пункту 1 статьи 48 Налогового кодекса РФ в случае неисполнения налогоплательщиком — физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в установленный срок обязанности по уплате налога, сбора, пеней, штрафов налоговый орган, направивший требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов (налоговый орган по месту жительства физического лица в случае снятия этого лица с учета в налоговом органе, направившем требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов), вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов. Заявление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица подается в отношении всех требований об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, по которым истек срок исполнения и которые не исполнены этим физическим лицом на дату подачи налоговым органом (таможенным органом) заявления о взыскании в суд. Заявление о взыскании подается в суд общей юрисдикции налоговым органом (таможенным органом) в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Требование о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица может быть предъявлено налоговым органом (таможенным органом) в порядке искового производства не позднее шести месяцев со дня вынесения судом определения об отмене судебного приказа (абзац 2 пункта 3 статьи 48 Налогового кодекса РФ). Кроме того, как указал Конституционный Суд РФ в определении от 08 февраля 2007 года N 381-О-П, установление в качестве одного из элементов налогообложения срока уплаты налога (пункт 1 статьи 17 Налогового кодекса РФ) предполагает его обязательность для обеих сторон налогового правоотношения (публично — правового образования и налогоплательщика) и оно направлено на обеспечение справедливого баланса публичных и частных интересов. Поэтому допущение не ограниченного временными рамками принудительного погашения задолженности по налогам и сборам вступает в противоречие с Конституционными принципами, лежащими в основе правового регулирования отношений в области государственного принуждения и исполнения имущественных обязанностей. Данная позиция подтверждена разъяснениями, содержащимися в пункте 20 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11 июня 1999 г. № 41/9 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которым при рассмотрении дел о взыскании санкций за налоговое правонарушение либо о взыскании налога (сбора, пени) за счёт имущества налогоплательщика – физического лица или налогового агента – физического лица судам необходимо проверять, не истекли ли установленные пунктом 2 статьи 48 или пунктом 1 статьи 115 Кодекса сроки для обращения налоговых органов в суд. Данные сроки являются пресекательными, то есть не подлежащими восстановлению, а в случае их пропуска суд отказывает в удовлетворении требований налогового органа.

Читайте так же:  Вк банкротство

Как не платить транспортный налог если автомобиль не эксплуатируется?

Как не платить транспортный налог если автомобиль не эксплуатируется? Здравствуйте, по смыслу закона транспортный налог Вы обязаны уплатить в независимости от того эксплуатируется транспортное средство или нет, если транспортное средство Вы не имеете возможности пользоваться транспортным средством, то Вы можете снять его с учета ГИБДД, и с этого момента транспортный налог Вам не будет начисляться, но и использовать транспортное средство Вы не сможете, а когда У Вас появится возможность/желание вновь пользоваться транспортным средством то Вы вновь сможете поставить его на учет. Оплата транспортного налога производится в меньшем размере или исключается вовсе для некоторых категорий граждан. Они прописываются на региональном уровне. При составлении перечня учитывается экономическая стабильность региона. Чаще всего к льготным категориям относят: многодетных родителей; лиц, имеющих первую и вторую группу инвалидности; опекунов, мать и отца, которые воспитывают ребенка с инвалидностью; вдов военнослужащий; ветеранов Великой Отечественной войны; ветеранов боевых действий; героев России и Советского союза; пенсионеров; пострадавших в аварии на ЧАЭС людей;

Могу ли я не платить транспортный налог за три года, если я был лишён водительских прав и машина всё это время стояла в гараже в не исправном состоянии?

Доброго времени суток, уважаемый посетитель! Конечно же нет, в любом случае платить обязаны, даже если и не ездили все время Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

Можно ли не платить транспортный налог если в семье ребёнок инвалид Республика Бурятия.

В НК РФ нет льгот по транспортному налогу для физических лиц. Однако если вы наберете в поисковике «Закон. области о транспортном налоге», то найдете региональный закон, в котором могут быть предоставлены льготы.

Доброго вам времени суток. Сначала Изучите региональный закон на предмет льгот, но скорее всего нет их. Желаю удачи вам в решении вашего вопроса и всего наилучшего.

Если в семье есть ребенок инвалид можем ли не платить транспортный налог или платон.

Здравствуйте! Наличие в семье ребенка инвалида не дает права на льготу по установке системы Платон, или на уплату транспортного налога.

Льготы по транспортному налогу устанавливаются региональными (местными) Законами. В Ставрополье такой льготы нет. Вы получите льготу только, если собственником автомобиля будет ребенок.

Нужно ли платить транспортный налог, если ещё не вступил в права наследования.

Если автотранспортное средство досталось Вам по наследству, имеет смысл заплатить, поскольку платить всё равно придётся, а потом ещё и пени за просрочку.

Да, вам придется платить не с даты фактического оформления наследства — вступления в наследство, а с даты открытия наследства — то есть смерти наследодателя поэтому — лучше все сейчас заплатить.

Если жена не работает уже несколько лет, должна она платить транспортный налог?

Добрый вечер, уважаемый посетитель! Конечно должна платить, если является собственником транспортного средства Всего доброго, желаю удачи.

Доброго вам времени суток. Не вижу здесь какой-либо взаимосвязи. Конечно же жена обязана оплачивать транспортный налог. Удачи вам и всего наилучшего.

Здравствуйте. Обязана, если является собственником этого автомобиля. Наличие работы значения не имеет. Всего хорошего и спасибо за обращение на сайт

По Российскому законодательству транспортный налог пенсионеры не платят, если авто мощностью не более 100 л.с. У нас авто 80 л.с. и мы живем в Татарстане, от налога не освобождены. Можно ли обжаловать, ссылаясь на Российский з-н?

Доброго вам времени суток. На самом деле транспортный налог регулируется местным, региональным налоговым законодательством. Удачи вам и всего наилучшего.

Уплата транспортного налога находится в ведении органов государственной власти субъектов РФ. Поскольку Республика Татарстан — это самостоятельный субъект РФ, то он вправе устанавливать правила освобождения от уплаты транспортного налога различных категорий граждан.

Согласно законодательству, каждый регион устанавливает свои льготы в отношении пенсионеров и уплаты транспортного налога. Если у вас пенсионеры не освобождены, значит должны платить. Федеральным законом вы не освобождены.

ДОБРОЕ ВРЕМЯ СУТОК ДА, конечно можете обжаловать в суде не соответствие регионального закона — федеральному УДАЧИ ВАМ, И ВСЕГО ХОРОШЕГО

Федеральным законодательством дано право субъектам России самим регулировать транспортный налог, вот субъект и принял на своем уровне нормативный акт. Так что не получиться обжаловать.

У меня не оплачен транспортный налог в размере 48000 т.р, чем грозит, если его не платить?

Вечер добрый, налоговая можете взыскать в судебном порядке, тогда приставы наложат арест на ваше имущество и из з/п или иного дохода будут удерживать не более 50%.

Здравствуйте Александр! Сначала налоговый орган направит вам требование о необходимости оплаты налога. В случае неуплаты или неполной оплаты налога с физического лица будет производиться взыскание необходимой суммы.

Если не платить, то налоговая инспекция на основании судебного приказа взыщет данный налог в принудительном порядке, а непосредственно взысканием денег будут заниматься служба судебных приставов в порядке, установленном законом об исполнительном производстве.

Добрый вечер! Налоговая инспекция взыщет задолженность в судебном порядке. А потом приставы займутся принудительным взысканием.

Как по закону не платить транспортный налог если ПТС в банке а машина разграблена и сдана на металолом.

Вам надо снять ее с регистрационного учета в ГИБДД, отсутствие ПТС не препятствие, так что обратитесь туда и выясните как это сделать.

Снимайте машину с регистрационного учёта и таким образом вы не будете платить транспортный налог на этот автомобиль. Спасибо что обратились на наш сайт.

Здравствуйте, Андрей! Вам надо обратиться в органы ГИБДД и снять машину с регистрационного учета. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Можно ли не платить транспортный налог, если новый собственник не снял машину с регистрационного учёта два года назад?

Здравствуйте! Просто так налог не платить нельзя. Обязанность осуществления действий по перерегистрации автомобиля лежит на покупателе. Однако, если покупатель уклоняется от данной обязанности необходимо самому обратиться в территориальное отделение ГИБДД (МРЭО), где автомобиль стоит на учете, предоставить договор купли-продажи автомобиля. После снятия автомобиля с учета нужно обратиться в отделение ИФНС по месту жительства с соответствующим заявлением, для того, чтобы вас освободили от обязанности уплаты данного налога. А автомобиль нужно снять с учета обязательно, чтобы не приходили штрафы за нарушение ПДД, а также чтобы избежать гражданской ответственности, как собсбвенник автомобиля, такие как штрафстоянка и иные обязанности как владельца источника повышенной опасности. Так как не известно, кто автомобилем в настоящее время управляет, и что он с ним делает.

Нужно платить транспортный налог, если автомобилем не пользовались два года, т.к. он в аварийном состоянии? Благодарю.

Доброго времени суток! Платить нужно, налог платят владельцы транспортных средств даже если никто и не пользуется транспортом. :sm_ax:

Могу ли я не платить транспортный налог если воспитываю ребенка инвалида 1 группы.

Здравствуйте. Не платить транспортный налог только по указанной причине Вы не можете. Налоговых льгот для Вашего случая не предусмотрено.

Как не платить транспортный налог если машина находится в угоне или в аресте. На какую сатью сослаться/

Добрый вечер. Если машина находится в угоне в таком случае вы предоставляете в налоговой справку с полиции если в аресте всё равно придётся оплачивать. Всего хорошего приятного вечера.

Вам необходимо обратиться в ГИБДД объяснить ситуацию и написать заявление о приостановке регистрационных действий, бланк заявления вам дадут, тогда и налог транспортный платить не придется.

Можно ли не платить транспортный налог, если у меня ребёнок инвалид.

Можно ли не платить транспортный налог, если у меня ребёнок инвалид.Нет, к сожалению данное обстоятельство не освободит Вас от налога.

Не платил транспортный налог. Налоговая служба начисляла пени. Если налог уже отменен по сроку исковой давности должны ли отменяться и пени, начисленные на этот налог?

Здравствуйте, автоматически ничего не отменяется. Если срок исковой давности для взыскания пени прошёл, то вы вправе заявить об этом в суде, если налоговая обратится в суд за взысканием. Удачи вам и всего наилучшего.

Здравствуйте, Если налог уже отменен по сроку исковой давности должны ли отменяться и пени, начисленные на этот налог? было решение суда? О применении срока исковой давности Вы можете заявить в суде, если его еще не было, то налог еще не отменен. С уважением, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Никто вам не отменит уплату налога и пени. Обязанность по их оплате возникла правомерно, поэтому долг на сайте налоговой будет висеть до его погашения или принятия судом решения по спору. При рассмотрении дела судом заявите о применении срока исковой давности. Успешно решить Ваш вопрос можно с юридической помощью. Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

Машина оформлена на пенсионера. Что будет если не платить транспортный налог, вообще! Спасибо.

Если не платить налог в случае, если вы не освобождены от его уплаты, то налог будет взыскан на основании судебного приказа, после чего судебные приставы будут взыскивать эту сумму принудительно на основании закона об исполнительном производстве.

Здравствуйте, если Вы не освобождены от уплаты налога, то данный налог может быть взыскан принудительно. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Скажите если не будешь платить налоги транспортные что будет [email protected]

Здравствуйте. В этом случае налоговый орган имеет право в судебном порядке взыскать с Вас данные средства, а также начислить на сумму неуплаченного налога пени в размере, предусмотренном законодательством РФ.