Налог с продажи автомобиля юридическим лицом 2019

Оглавление:

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

Когда сделка облагается налогом

Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.

Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.

Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог

Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.

Даже если авто взяли в кредит, его стоимость облагается налогом.

Так когда налог с продажи автомобиля не уплачивается?

Приведем все условия:

  • Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2019 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
  • Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
  • Если продажная цена автомобиля меньше 250 000 рублей.
  • Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.

Пример расчета налога с продажи авто

Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

  1. Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
  2. Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

Таблица «Примеры расчета налога на продажу автомобиля»

Когда и как нужно заполнять декларацию

Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

В случаях, когда налог от продажи уплачивается, декларацию нужно заполнить в соответствии с требованиями ФНС. В ней помимо наименования автомобиля (модель и марка), должны быть указаны данные о теперь уже бывшем владельце, госзнаки, выданные при регистрации, год выпуска. Правила расчета налога на доход физических лиц действуют общие:

  • 13% для резидентов РФ, осуществляющих сделку на ее территории;
  • 30% для нерезидентов, которые совершают продажу автомобиля в России;
  • 0% для пользующихся налоговым вычетом.

Организации, как и физические лица, тоже платят налог по этому принципу.

FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

  • Нужно ли подавать декларацию в ФНС, если автомобиль пробыл более 3 лет в собственности?

Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.

  • С какого момента отсчитываются 3 года владения?

С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).

  • Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?

((Продажная стоимость) – (Вычет, если он есть))*0,13

  • Что, если занизить продажную стоимость в ДКП?

Лучше не вступать с покупателем в отношения «черной бухгалтерии». Никогда не угадаешь, как отреагирует вторая сторона, к тому же, вы рискуете потерять и машину, и деньги при проверке.

  • Как я могу подать декларацию?

Для физлиц существует четыре способа подать декларацию 3-НДФЛ:

  1. Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
  2. Отправив заказным письмом по почте.
  3. Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
  4. Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.

В другой нашей статье мы писали подробно, как заполнить форму на сайте ФНС. Напомним, что в ней, помимо титульного листа, еще 2 раздела и 2 приложения.

  • Какие документы, помимо декларации, я должен подать в налоговую?

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

  • Как покупатель, должен ли я платить какой-то налог?

Нет. Приобретающего автомобиль налог на доход не касается.

  • Надо ли уплачивать налог на авто, проданное по доверенности?

Нет, это тоже освобождает вас от уплаты налога.

  • Всегда ли дарение облагается налогом?

Не всегда. Жест широкой души от ближайших родственников – от мужа, родителей, детей или братьев, скажем, не подвергается налогообложению. Но если автомобиль подарили посторонние люди, то НДФЛ платить нужно.

  • Как платят налог от сделки юридические лица?

В зависимости от той системы налогообложения, по которой они работают. ИП на упрощенке, скажем, платят 6% от продажной стоимости авто. Другие компании на ЕНВД отдают 15% от вмененного дохода.

  • Что будет, если не подать декларацию и не платить налог?

Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.
Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.

В 2019 году ничего практически не поменялось. Приобретенные от продажи имущества (в нашем случае, автомобиля) средства должны быть задекларированы. А физическое лицо должно заплатить НДФЛ до 15 июля следующего года. При этом действующий налоговый вычет составляет 250 000 рублей: если сумма сделки меньше либо равна этой, налог не платится. В любом случае, он не платится, если выгода от сделки отрицательная или нулевая.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Все об оплате НДС при продаже авто юрлицом, и будет ли отмена НДС в 2019

Продажа авто для юридических лиц регулируется специальными договорами, в которых должно быть указано, что реализация автомобиля проводится не физическим лицом, а от лица предприятия или компании.

Читайте так же:  Совместная собственность супругов при разводе

Перечень необходимых документов

Для законной продажи авто нужно подготовить пакет документов. Среди них обязательными будут:

  • Свидетельство о регистрации транспортного средства
  • Страховой полис
  • Документ, свидетельствующий о технической исправности авто
  • Паспорт стороны, покупающей машину
  • Свидетельство оплаты государственной пошлины
  • Заявление на повторную регистрацию авто новым владельцем.

Правила об оплате НДС юрлицами

Разберемся в видах:

  • При наличии упрощенной системы начисления налогов ставка может быть 6% в том случае, если налог накладывается на доходы компании.
  • Упрощенная налоговая система также подразумевает наличие ставки в 15%. Это правило вступает в силу тогда, когда налог применяется к доходам, уменьшенным на сумму расходов.
  • Вторым типом является стандартная система налогообложения. Она подразумевает наличие стандартной ставки в размере 24%

Перед продажей авто юридическое лицо должно самостоятельно провести налоговые вычеты.

Обратите внимание! Есть исключение, когда обязанность по выплате НДС пропадает.

Оно касается тех случаев, когда от сделки о продаже авто юридическое лицо не получит дохода. Происходит это в двух случаях:

  • Если авто было продано по закупочной цене
  • Если оно было реализовано по цене, меньшей за стоимость покупки юридическим лицом.

Ситуация на данном этапе

Цены на новые авто из салонов продолжают стремительно расти. Именно поэтому покупатели все чаще обращают внимание на б/у авто. А так как цена на популярные японские автомобили в долларах выросла более чем на 20%, если сравнивать с прошлым годом, то продажа подержанных авто будет доступна и дилерам. Это позволит им в некоторой степени компенсировать продажи.

Основной проблемой реализации схем о продаже подержанных авто выступал только двойной налог. Но напомним, что с апреля этого года было введено правило об отмене второго НДС, касающееся продажи подержанных авто.

Будет ли полностью отменен НДС в 2018 году?

Ожидается, что реформа в действующий налоговый кодекс будет внесена до ноября текущего года. Изменение будет принято в рамках государственной политики по оптимизации административного законодательства. Рекомендуем следить за новостями по этому вопросу.

Проект государственной реформы

Проект получил название национальной технологической инициативы. Его целью является создание комплекса условий для выведения российских компаний на высший уровень мировых технологических рынков. Интересный факт! Предыдущие действия в рамках кампании касались выпуска беспилотных летательных аппаратов и оптимизации производственных технологий.

Такой порядок работы является экономически неэффективным. Юридические лица должны поднимать стоимость автомобилей, что уменьшает спрос на них со стороны покупателей. Реформа будет подразумевать снижение налогов, что повлечет за собой появление более конкурентоспособных цен на авто.

Последствия отмены двойного НДС на продажу авто

Многие эксперты говорят о том, что отмена двойного НДС на продажу авто будет способствовать развитию дилерской сферы, в частности. Так как система выглядит многообещающе, то перекупщики авто смогут оперировать ими намного проще, выкупая их как в физических, так и в юридических лиц. При этом пропадает необходимость выплаты двойного НДС: сначала за выкуп авто, а позже за реализацию новому покупателю. Это значит, что государственная система по перепродаже авто войдет в стадию развития.

Как было и что будет

Стоит отметить, что внедрение этого механизма позволит оптимизировать сотрудничество сторон, сделав рынок более легальным. Что это значит?

Если ранее автомобильные дилеры, которые выкупали авто у разных владельцев, использовали специальные схемы с целью сохранения НДС, то теперь им незачем беспокоиться. Теперь все стороны сделок получают фиксированные правила сотрудничества, согласно которым ни одна из них не потеряет много денег на выплате налогов.

Аналитики указывают на то, что система отмены двойного НДС касается не так стоимости авто в будущем, как самого механизма покупки-продажи.

На рынок смогут выйти больше официальных предприятий, занимающихся перепродажей авто. А юридические или физические лица будут иметь выбор между тем, кому выгоднее продать авто и какие правила сотрудничества более выгодные.

В соответствии с новыми правилами, перекупщики смогу приобретать авто у юридических лиц и затем перенаправлять его к новому клиенту от своего имени, а не от лица юридического лица. Это значит, что пропадает множество наценок на продаже авто, из-за чего вся схема становится более привлекательной для обеих сторон.

Отмена двойного НДС откроет много возможностей для всех сторон сделки. Это означает, что и продавец (юридическое лицо), и покупатель (физическое лицо) смогут участвовать в юридически безопасных сделках. Первая сторона сможет реализовать машины с пробегом по рыночным ставкам. Юридические лица не должны будут выплачивать обязательный двойной налог. Кроме этого, это дает им возможности не компенсировать его за счет покупателя, то есть, повышая стоимость товара.

В условиях финансового кризиса такие нововведения будут эффективными и подымут всеобщий интерес к этой сфере, мотивируя стороны сделок участвовать в легальных торгах.

Налоги при продаже автомобиля юридическим лицом

ООО на ОСНО. Хотим продать а/м. Остаточная стоимость 4 300 000 рублей. Цена продажи 5 000 000 рублей.
Подскажите пожалуйста какие налоги при этом мы заплатим? (я считаю НДС 762711,86 рублей + налог на прибыль). Правильно ли?

Заранее спасибо за помощь.

Цитата (МарияШмелева): Добрый день!

ООО на ОСНО. Хотим продать а/м. Остаточная стоимость 4 300 000 рублей. Цена продажи 5 000 000 рублей.
Подскажите пожалуйста какие налоги при этом мы заплатим? (я считаю НДС 762711,86 рублей + налог на прибыль). Правильно ли?

Заранее спасибо за помощь.

1) НДС посчитан верно.

2) Что касается налога на прибыль, то в случае, если указанная Вами остаточная стоимость (4 300 000 руб.) соответствует налоговой остаточной стоимости, то реализация такого автомобиля идет с налоговым убытком в размере 62 711,86 руб. = 5 000 000 руб. — 762 711,86 руб. — 4 300 000 руб.

Если автомобиль числился в составе амортизируемого имущества в налоговом учете (т.е. в составе ОС), то налоговый убыток от его реализации учитывается особым образом:
полученный убыток включается в состав прочих расходов налогоплательщика равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации (п. 3 ст. 268 НК РФ).

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

В течение жизни каждый автовладелец хотя бы единожды сталкивается с необходимостью продажи автомобиля. Сделку необходимо оформлять в строгом соответствии с требованиями законодательства, чтобы варианты мошенничества были неприменимы. Реализовывать автомобиль можно самостоятельно, однако важно не потерять документы. В 2020 году придется отчитаться перед налоговой службой на предмет полученных доходов от продажи транспортного средства в 2019 году.

Сумма налога с продажи автомобиля в 2019 году

Существует несколько случаев, когда продажа автомобиля может стать причиной необходимости уплаты налога. Регулирует процесс 220 статья Налогового Кодекса. При продаже машины следует заплатить пошлину в размере 13 % от полученного дохода от сделки. В 2019 году три ситуации регламентированы требованиями законодательства:

Сделки, заключенные в отношении конкретного автомобиля, должны быть документально подтверждены. Все описанные ситуации относятся к машинам, которыми собственник владел менее 3 лет. Если транспорт был в собственности дольше указанного срока, то в заполнении декларации нет необходимости: платить налог не нужно.

Нормативная база

Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, которым хозяин пользовался меньше, чем 3 года, регламентируются следующими пунктами законодательства:

  1. Статься 208 НКРФ в части пункта 1, подпункта 5, содержит информацию о том, что все доходы физических лиц от реализации имущества подлежат налогообложению.
  2. Статьи 228 и 229 НК со сведениями о том, что при владении транспортным средством менее 3 лет необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Сроки подачи установлены до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины.
  3. Статья 217 НК в части пункта 1 гласит, что от уплаты пошлины за 2019 год освобождены лица, которые владели движимым и другим имуществом более трех лет. Обязанность предоставления декларации за продажу автомобиля в 2019 году с таких лиц также снимается.
  4. Статьи 201 и 220 НК, в которых говорится о существовании налогового вычета в 250 000 рублей. Он применим к лицам, владевшим автомобилем менее трех лет.
  5. Статья 228 в пункте 4 с указанием на сроки уплаты налогов с продажи автомобиля – не позднее 15 июля. Сроки подачи декларации – до 30 апреля.

Важно внимательно познакомиться со всеми требованиями законодательства в части налогообложения в связи с продажей автомобиля. В некоторых случаях применение различных алгоритмов расчета позволяет значительно снизить размер суммы, подлежащей уплате в пользу государства.

Что влияет на размер налога при продаже авто?

Продажа транспортного средства – сделка, которая подлежит налогообложению. На размер сбора налога с продажи автомобиля в 2019 году влияет несколько факторов:

  1. Категория налогоплательщика. Так, физические лица обязаны заплатить 13 % от полученного дохода, в то время как индивидуальный предприниматель к указанной сумме должен прибавить еще 20% НДС. Речь идет о коммерческом транспорте, который был использован в предпринимательской деятельности. При работе по «упрощенке» условия несколько меняются.
  2. Сроки владения ТС. Если хозяин не менялся на протяжении трех и более лет – платить не придется, а если смена владельца произошла в течение указанного срока, то следует «отдать» государству 13 % налог от полученного дохода с продажи автомобиля.
  3. Алгоритм расчета величины платежа. Так, если утерян документ, подтверждающий стоимость авто при покупке, то из продажной стоимости авто придется вычесть величину налогового вычета (250 000 рублей), а 13% оставшейся сумма уплатить в бюджет. Если договор, согласно которому ТС было приобретено, сохранился, то пошлину следует заплатить только с разницы сумм покупки и продажи авто, если последняя была больше.
Читайте так же:  Договор заемщика с поручителем

Важно, что при расчете величины налога с продажи автомобиля в 2019 году не играют никакой роли такие факторы, как год выпуска машины, ее техническое состояние и рыночная стоимость. Важен только такой показатель, как разница стоимости покупки и продажи имущества.

Налог с продажи машины для физических лиц

Физическим лицом, при продаже транспортного средства в 2019 году, должен быть уплачен налог в размере 13 % от суммы, составляющей разницу между более низкой ценой покупки и более высокой ценой продажи. Именно вторая составляющая и выступает в качестве налоговой базы, на основании которой осуществляются все последующие расчеты.

Расчет суммы платежа достаточно прост. Для этого необходимо из стоимости авто в момент продажи вычесть стоимость, за которую оно было приобретено. 13 % от получившейся разницы необходимо уплатить в пользу государства, если срок владения машиной составил менее 3 лет.

Сумму пошлины каждое физическое лицо исчисляет самостоятельно. До конца апреля следующего за покупкой года необходимо без напоминаний обратиться в налоговый орган и подать декларацию (В 2020 году необходимо сдавать декларацию за 2019 год). Важно, что сделать это необходимо даже в том случае, если база для расчета не предполагает уплаты налога за продажу авто. Если данное требование закона проигнорировать, то на автовладельца будет наложен штраф.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Частные лица в отношении подоходного налога с продажи автомобиля могут рассчитывать на имущественный вычет. В случае продажи транспортного средства он составляет 250 000 рублей. Это важно в том случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года.

Если стоимость ТС в момент продажи составляла менее 250 000 рублей, то беспокоиться об уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году не придется. Необходимо лишь подать в территориальный налоговый орган и указать в декларации все данные о стоимости ТС при покупке и реализации. Достоверность данных подтверждается приложенными копиями договоров купли-продажи ТС.

При отсутствии договора, составленного при покупке машины, владелец должен из продажной стоимости ТС вычесть сумму налогового вычета (250 000 рублей), а оставшуюся сумму умножить на 13%. Цифра будет равна сумме сбора, который следует уплатить.

Если авто в собственности более 3 лет

Волноваться не о чем, если в 2019 году продан автомобиль, находящийся во владении более 36 месяцев. Такие доходы налогом не облагают, однако срок следует исчислять с момента покупки машины, а не с того дня, как ТС было поставлено на учет в ГИБДД.

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Налог с продажи автомобиля для юридических лиц

Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.

Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.

Юридическому лицу после продажи авто в 2019 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).

Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2019 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году для ИП

Сделка купли-продажи автотранспортного средства, осуществленная физическими лицами, не представляет ничего сложного. Ситуация несколько меняется, «обрастая» нюансами, если речь идет об индивидуальных предпринимателях. В таком случае на величину платежа могут влиять несколько обстоятельств:

  • цель использования ТС;
  • вид системы налогообложения;
  • показатели амортизации машины.

Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 18% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения. Если выгода от другой схемы будет больше, то можно оплатить в качестве налога и 15% от разницы между доходами и расходами.

Важно, что реализация транспортного средства индивидуальным предпринимателем не предполагает использование налогового вычета при подаче декларации. Это прерогатива исключительно физических лиц. Также не получится отразить в документах сумму, которая была потрачена на приобретение машины. Налог придется платить с ее продажной стоимости в 2019 году.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля

Ситуации, возникающие у бывшего собственника в момент продажи машины, бывают самые разные. От данных зависит размер пошлины, которую придется уплатить в следующем календарном году после продажи. Примеры расчетов демонстрируют основную суть подобных случаев в 2019 году:

Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2019 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.

Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?

Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.

С одной точки зрения, это действительно выход из ситуации. Намеренное занижение стоимости ТС – залог освобождения от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, сумма которого может быть достаточно большой. Реализованный себе в убыток автомобиль не станет причиной «разорения» владельца.

При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:

  • при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
  • если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
  • нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.

Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2019 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.

Льготы на оплату налога с продажи автомобиля

Налог от реализации транспортного средства – обязательная статья Налогового кодекса РФ, однако есть ситуации, когда подобного поворота событий можно избежать. Это случаи, когда:

  • срок владения ТС составляет более 36 месяцев;
  • фактического дохода от сделки не было, потому что авто было продано дешевле, чем приобретено;
  • в договоре указана сильно заниженная стоимость автомобиля (по просьбе продавца).

Важно, что никаких иных льгот, освобождающих бывшего владельца отдать часть своего дохода государству, нет. Пенсионный возраст продавца так же не является причиной, по которой он может быть освобожден от этого вида налогового бремени.

В момент обработки деклараций все документы проходят тщательную проверку. Если бумаги вызовут подозрение, посредством запроса в другие инстанции будет получена информация о занижении стоимости продажи ТС, то гражданина привлекут к ответственности и обяжут заплатить налог, сумма которого будет зависеть от реальной продажной стоимости машины в 2019 году.

Пошаговая инструкция оплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году

Оплатить налог с продажи движимого имущества достаточно просто. Для этого необходимо предпринять несколько простых шагов:

  1. Обращение в территориальный налоговый орган и составление декларации о доходах. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства (до 30 апреля 2020 года).
  2. При самостоятельном заполнении декларации направление ее в налоговую. Сроки остаются прежними. Если документы отправляются заказным письмом, то дата отправления, указанная на штемпеле, считается датой подачи декларации.
  3. Формирование квитанции на оплату налога.
  4. Оплата налога. Крайняя дата – 15 июля того года, в котором была подана декларация о доходах. Так, например, налог за проданный в 2019 году автомобиль придется заплатить до 15.07.2020 года.
Читайте так же:  Отдел опеки в г Ульяновска

Подавать декларацию нужно в любом случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года. Даже если ее цена была существенно ниже, чем при покупке, следует сформировать декларацию и приложить договора, чтобы достоверность данных не вызывала подозрений.

Сроки подачи декларации – до 30 апреля. Специалисты территориальных налоговых инспекций не рекомендуют откладывать решение подобных вопросов «в долгий ящик». Совет посетить налоговую в феврале – марте имеет под собой веские основания. В это время в инспекции гораздо меньше народа, потому что период квартальной отчетности еще не наступил.

Заполнение декларации с продажи автомобиля

Самый простой вариант заполнения декларации при продаже автомобиля – использование электронной программы. Скачать ее можно с сайта налоговой службы. После выполнения всех необходимых манипуляций следует распечатать готовый документ и поставить свою подпись. На последнем листе можно будет увидеть и исчисленную сумму налога.

Подавать документы в налоговый орган необходимо не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля. Для оформления придется приготовить документы:

  • справку о доходах (форма 2-НДФЛ), выдаваемую по месту трудовой деятельности налогового резидента;
  • договор купли-продажи ТС (заключенный как в момент приобретения, так и в день продажи машины);
  • сертификат с номером ИНН;
  • паспорт.

Важно, что справка о доходах понадобится только в том случае, если гражданин хочет получить возврат подоходного налога, который можно будет использовать для погашения налога с продажи.

Алгоритм действий налогоплательщика при оформлении декларации по продаже автомобиля в 2019 году следующий:

  1. Установить программу «Декларация». Скачать ее можно с сайта налоговой службы. Она проста в инсталляции и использовании.
  2. В поле «Тип декларации» установить галочку «3-НДФЛ».
  3. В графе «Номер инспекции» следует выбрать свою территориальную инспекцию. Если возникают трудности, можно воспользоваться выпадающим меню или узнать на сайте НС ее номер.
  4. Признак налогоплательщика – «физическое лицо», а в графе «имеются доходы» необходимо отметить самое верхнее поле.
  5. Доверенность подтверждается «лично».
  6. В следующем меню «Сведения о декларанте» необходимо внимательно, в строгом соответствии с документами, внести все личные данные налогоплательщика. Сложность может вызвать графа «Код ОКТМО». Данные можно получить на сайте налоговой службы по адресу налогового резидента.
  7. В поле «Доходы, полученные в РФ», следует указать «доход по ставке 13%», после чего необходимо указать источник прибыли – покупатель вашей машины.
  8. Указать сведения о доходе (месяц получения, сумма, код вычета и сумма вычета).
  9. В графе «Код вычета» следует поставить «906», если документа на приобретении авто отсутствуют, и «903», если они есть. В первом случае потребуется указать сумму вычета в 250 000 рублей.
  10. Сохранить и распечатать декларацию.

Заполнить документ можно и вручную. Расчеты придется делать самостоятельно. Скачать бланк декларации можно на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Как подать декларацию в налоговую?

Подача налоговой декларации при продаже автомобиля в 2019 году – процесс, многим кажущийся весьма сложным. Резидент может воспользоваться одним из нижеперечисленных вариантов, чтобы максимально упростить свою задачу:

  • посетить налоговую инспекцию (лично или направив представителя);
  • отправить заказное письмо почтой, при этом датой подачи декларации считается дата, отраженная на штемпеле;
  • посредством Интернет.

Подавать декларацию о продаже авто в 2019 году, который был в собственности год или два, нужно обязательно. Если этого не сделать, отделом камеральных проверок на налогового резидента будет наложен штраф, а налог заплатить все равно придется.

Подача декларации 3-НДФЛ через Госуслуги

Для предоставления налоговой декларации при продаже автомобиля в 2019 году можно воспользоваться таким ресурсом, как сайт Госуслуги. В разделе «Налоги и финансы» доступен сервис представления документов в территориальную налоговую инспекцию.

  1. В разделе «Налоги и финансы» выбрать вкладку «Подача налоговой декларации».
  2. В открывшемся меню выбрать пункт «Прием налоговых деклараций».
  3. В новом окне нажать в поле «Прием налоговых деклараций физических лиц» (3-НДФЛ).
  4. В открывшемся окне выбрать тип получения услуги и с правой стороны нажать кнопку «Получить услугу».
  5. Предоставить налоговую декларацию одним из возможных способом в соответствии с описаниями на портале.

Для удобства можно воспользоваться предложенными справа видеороликами. Они предлагают подробное разъяснение процесса подачи декларации и информируют граждан о предстоящем процессе оформления документов. Для отправки декларации потребуется закрепить ее электронной цифровой подписью, получить которую можно только в отделении территориальной налоговой инспекции.

Налог при продаже автомобиля по доверенности

При продаже автомобиля в 2019 году по доверенности следует проявлять осторожность, потому что формально такая сделка продажей не является. Единственная цель, с которой это может быть это сделано, — экономия на налоге.

Стоит отметить, что схема регистрации авто в ГИБДД с каждым годом становится все проще. Использование такого инструмента, как генеральная доверенность, встречается реже. Если это все же имеет место, то продавец, сэкономивший несколько тысяч рублей на налогах, может стать жертвой следующих обстоятельств:

  • штрафы, получаемые новым владельцем, будут приходить на адрес продавца, формально оплачивать их так же будет должен он;
  • потеря транспортного средства, если продавец скончается – в этом случае покупателю придется отдать машину наследникам, доказать с точки зрения закона правоту приобретателя будет невозможно;
  • штраф от налоговой на имя продавца, если новый владелец своевременно не оформит ТС.

Уход от налогового бремени может стать причиной наступления более тяжелых последствий. Принимая решение продать машину по доверенности, необходимо обдумать свои дальнейшие планы, взвесить все «за» и «против» и предпринять верный шаг.

Оплата налога с продажи автомобиля нерезидентами РФ

В деле уплаты налога с продажи авто в 2019 году есть еще один нюанс – это продажа транспортного средства лицом, которое не является резидентом России. Это значит, что человек не находится в нашей стране непрерывно в течение 183 дней одного года подряд.

Налоговый кодекс в отношении таких лиц сообщает, что при продаже авто на нерезидента РФ ложится обязанность уплаты налога в размере 30% от стоимости автотранспортного средства. Ситуация имеет несколько дополнительных нюансов:

  • величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
  • понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
  • налог при продаже автомобиля в 2019 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.

Вышеперечисленные фаты означают, что для граждан – нерезидентов РФ нет никаких послаблений относительно алгоритма исчисления суммы налога на доход, который был получен с продажи автомобиля в 2019 году.

Последствия неуплаты налога с продажи автомобиля

Многие граждане от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году пытаются уклоняться. Они ссылаются на забывчивость, незнание закона и прочие обстоятельства, кажущиеся важными. Однако все это – нарушение законодательства в части выполнения своих обязательств.

Если лицо, продавшее автомобиль и обязанное заплатить налог, не делает этого, оно должно быть готово к штрафу в размере 5% от суммы, которая не была уплачена. Прописана в законе и минимальная сумма штрафа – 1 000 рублей.

При обращении в налоговую службу владельцу ТС необходимо принимать во внимание некоторые нюансы:

  1. Нарушение сроков подачи документов наказуемо. Отдел камеральной проверки принимает решение относительно каждого нарушителя. Если обращение в налоговый орган состоялось с опозданием на 1-2-3 дня, то такая оплошность может быть прощена. Если нарушение имеет более серьезный характер, то продавцу автомобиля придется заплатить помимо налога и штраф в размере 1 000 рублей.
  2. Сумма выплаты может быть компенсирована возвратами подоходного налога. Такие манипуляции возможны, если гражданин оплачивал обучение (свое и своих детей), лечение (себя и членов семьи), приобретал недвижимость. Сумма возмещений по данным возвратам может как частично, так и полностью покрывать подлежащий к уплате налог с продажи ТС в 2019 году. Данные автоматически отражаются в декларации.
  3. Следует проявлять внимание при продаже унаследованного транспорта. Машины, за которые предварительно ничего не было уплачено продавцом, могут стать причиной больших растрат. Это значит, что при высокой стоимости авто необходимо подождать 3 года или выразить готовность заплатить налог.

Незнание закона не освобождает от ответственности. Это значит, что забывчивость – не оправдание для того, кто не выполняет свои налоговые обязательства. Наказание в виде штрафа грозит тем гражданам, которые предпочитают скрывать свои доходы, в том числе полученные при продаже машин.