Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности за ту же сумму

Собственность менее 3 лет

Участник программы «‎Работаю честно»

Основное:
а) сроки исковой давности;
б) занижение реальной стоимости в договоре купли-продажи.
Такие варианты надо рассматривать «под микроскопом», обладая всей необходимой информацией и соответствующими профессиональными знаниями. Каждая ситуация индивидуальна. Помочь разобраться во всех нюансах может грамотный риэлтор.

Продавцы в этом случае, как правило, занижают стоимость в договоре, чтобы снизить свои налоговые обязательства. Но это происходит не всегда: как правило, в том случае, если квартира приватизирована или получена по наследству, т. е. даром. Если квартира куплена за «реальные» деньги, там, как правило, проблем с занижением цены в договоре не бывает. Для покупателя занижение стоимости покупаемой квартиры — это серьезные риски.

Участник программы «‎Работаю честно»

Для вас как для покупателя никаких, особенности у продавца возникает обязанность уплаты налогов по ставке 13% для резидентов и с суммы превышающей 1 млн рублей и 30% для не резидентов РФ со всей суммы.

Участник программы «‎Работаю честно»

на вас это может сказаться, если сумма в ДКП будет стоять ниже реальной.

Участник программы «‎Работаю честно»

Особенности — или в рисках покупателя или в налогах продавца. Это если кратко.См. выше ответы коллег.

Ситуация может быть ОЧЕНЬ РАЗНООБРАЗНОЙ!
У меня недавно была сделка — мы под ипотеку продавали квартиру и одновременно покупали другую. На налоги мои клиенты не попали. KАЖДАЯ СИТУАЦИЯ ОЧЕНЬ И ОЧЕНЬ ИНДИВИДУАЛЬНА! Надо знать ВСЕ ТОНКОСТИ КОНКРЕТНОЙ сделки. Подробности по тел. 8-953-361-99-37 Наталья Марковна или пишите [email protected]

Обычно когда собственность квартиры менее трех лет, то при ее продаже в ДКП указывают стоимость ниже чем ту за которую ее продют на самом деле (уход от налогов) — для покупателя это риск, так как в случае признания сделки не действительной, с большей долей вероятности, покупатель получит на руки только те деньги, которые указаны в ДКП (разницу будет проблематично получить).

С суммы, превышающей 1млн, Продавец оплачивает налог 13%.

Спасибо всем,покупка квартиры это такая беда. А кроме занижения цены что еще.Как покупатель я ведь могу поставить условие-только полная цена в ДКП

Задача собственника, проводя такую сделку, уйти от налогов. Ст. 220 НК позволяет уменьшить налогооблагаемую базу несколькими способами. Важно четко понимать ситуацию для каждой конкретной сделки.

Чтобы уйти от налогообложения, чаще всего стороны указывают в договоре купли-продажи 1 млн.
— Заниженная стоимость в договоре это обоюдные риски.
— Невозможно продать такую квартиру покупателю, который привлекает ипотеку, что существенно уменьшает количество потенциальных покупателей.

Ситуация меняется, если продавец приобретает альтернативный объект, и по этой сделке возможно указать полную стоимость. В этом случае занижать стоимость нет необходимости.

Покупателю сложно диктовать условия по сделке, т.к. это прямые убытки для продавца. Можно пытаться найти компромисс, но тогда это дополнительные растраты для обоих сторон.

Если объект среднестатистический, то для покупателя, не желающего подвергаться риску, имеет смысл подобрать другой объект.

Если в собственности продавца она менее 3 лет?
Нюансах много,смотря какой правоустанавливающий.

Сергей, Добрый День!
Для Вас как для покупателя квартиры, которая в собственности у продавца менее 3-х лет необходимо знать следующее: как выше отмечали коллеги — продавец ВСЕГДА пытается уйти от оплаты налогов, которые он при продаже такой квартиры должен будет заплатить. Как уйти — зависит от ситуации — если человек только продает и ничего взамен не покупает — он будет указывать в договоре купли-продажи сумму до 1млн либо ту сумму, за которую сам когда-то это квартиру приобрел (за что купил, за то и продает и никакого дохода). Если же человек взамен что-либо приобретает, то он сможет «отбить» налог с продажи расходами на приобретение (но не более чем 2 млн.).
Теперь, на что Вы должны обратить внимание. Договор купли-продажи, как и любой гражданско-правовой договор может быть расторгнут либо по соглашению сторон, либо по основаниям недействительности сделки, указанным в Гражданском кодексе РФ, либо по иным причинам, предусмотренным в законе или договоре. Так вот. Если Вы попадете в такую ситуацию, когда продавец будет настаивать на занижении цены квартиры в договоре купли-продажи по сравнению с реальной — Вашей первоочередной задачей будет не допустить расторжение такого договора по каким-либо основанием, поскольку после расторжения возвратят Вам только ту сумму, которая прописана в договоре, а не ту, которую Вы оплатили по факту (конечно, зависит от порядочности людей, но я бы особо на порядочность не надеялась). Поэтому, Вам необходимо проверять: 1. С кем вы заключаете договор купли-продажи: необходимо сверить паспортные данные собственника с теми, что указаны в свидетельстве о праве собственности или в документах-основаниях (ну это элементарно). Если же продавец действует по доверенности — Вам необходимо проверить не отозвана ли эта доверенность. Конечно, информация о нотариальных действиях закрытая — но если хорошо нотариуса попросить — он скажет, действует доверенность до сих пор или уже отозвана. 2. Проверить наличия арестов и обременений на квартиру. Такая справка берется в РосРеестре (она платная, копейки). 3. Проверить наличие всех существенных условий договора — это полное описание квартиры (адрес, площадь, кадастровый или условный номер и пр. индивидуализирующие признаки), наличие цены, а также указание на наличие или отсутствие прав третьих лиц на пользование данной квартирой. 4. Несовершеннолетние собственники — если они есть — необходимо обязательно получить разрешение на продажу такой квартиры из Опеки. 5. Супруги и бывшие супруги — если таковые имеются у продавца — обязательное согласие на продажу квартиры, если продавец одинок — нотариальное заявление о том, что он в браке не состоит (тупость, конечно, но Вам не помешает).
Сергей, это тот минимум, который вы должны отследить и проверить — если хотите быть уверенным во всем происходящем. Такая работа проводится с любой квартирой, конечно, но Вы просто обязаны это сделать, чтобы устранить любые риски. Помните — все ситуации разные — лучше вам нанять хорошего специалиста.
Удачи Вам!

Продаю за ту же сумму, что и купил. Как рассчитать налог

Добрый день.
Мы часто отвечаем на вопросы в чате с просьбой рассчитать конкретный налог.

Сегодня мы разберем с Вами самую частую и простую ситуацию, но этот вопрос задается с завидной регулярностью:

  • квартира (иное имущество) куплена за ту же стоимость, что и продана
  • 70% кадастровой стоимости (кадастровую стоимость можно узнать здесь>>, заказав электронную выписку ЕГРН) менее цены продажи и покупки.
  • срок владения менее 3 лет (для имущества, купленного с 01.01.2016 года — менее 5 лет)

Какой будет налог?

налога не будет начислен, ПРИ УСЛОВИИ, что:

  • Вы до 30 апреля года, следующего за получением дохода от продажи недвижимости, подадите декларацию в налоговую по месту регистрации;
  • В декларации используете свое право на вычет в размере средств, ранее затраченных на приобретение этой недвижимости (сумма, за которую Вы купили недвижимость);
  • ПОДТВЕРДИТЕ свои затраты на приобретение недвижимости (договор купли-продажи + если в договоре нет фразы, что расчеты произведены, то расписка продавца или платежные поручения с отметками банка о перечислении средств продавцу)

И небольшие дополнения:

  • Если 70% кадастровой стоимости больше, чем сумма, за которую Вы купили и продаете недвижимость, то налог будет 13% (для резидента) с суммы, на которую 70% кадастровой стоимости превышает продажную цену.
  • Если Вы нерезидент (постоянно проживаете на территории РФ менее 183 дней подряд за последний год), то для Вас налог рассчитывается по другой схеме. Как именно рассчитать налог для нерезидента или иностранного гражданина, который не живет в России, мы написали здесь>>
  • Если Вы владеете жильем более 3 лет (для недвижимости, купленной после 01.01.2016, — 5 лет), налог не уплачивается. Декларацию, при отсутствии других доходов, подлежащих декларированию, подавать не требуется.

Внимание!

Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ. ООО 2СПИК» не несет какой-либо ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения позиции правоприменительных органов с позицией, изложенной в данной статье.

НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2019 г. ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ

Глазырина Зоя Евгеньевна, руководитель юридического департамента «Санкт-Петербургской Ипотечной Компании» — эксперт в области защиты от рисков купли-продажи недвижимости на вторичном рынке, занимается сопровождением сделок с недвижимостью в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Читайте так же:  Договор оказания возмездных услуг с ип

Опыт работы в недвижимости с 2005 года.

Бесплатная консультация по сопровождению сделок и оптимизации налогообложения В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ (только по городу Санкт-Петербург):

+7 (931) 369-00-60

Изменения в налогообложении от продажи недвижимости вступили в силу с 01.01.2016 и действуют до настоящего времени (2018 год)

Напомним, что до 2016 года продавцы платили налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находилась у них в собственности менее 3 лет. Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 000 000 рублей (воспользоваться налоговым вычетом), или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости. Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому граждане занижали стоимость недвижимости в договоре купли-продажи до размера налогового вычета (до 1 000 000 рублей или до ранее потраченной суммы на приобретение недвижимости)

С 01.01.2016 года изменилось налоговое законодательство, которое действует и в 2018 году

Многих покупателей и продавцов волнует вопрос налогообложения доходов с продажи недвижимого имущества в 2018 году, налог с продажи квартиры, налог с продажи комнаты. Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а также налог с продажи имущества, которое находится в собственности продавца менее 5 лет.

В настоящей статье в максимально адаптивной форме Вы можете узнать подробнее о налоге с продажи квартиры в 2018 году.

Сразу оговоримся, что в данной статье речь идет только о тех физических лицах — граждан РФ, которые продают следующее, НЕ используемое в предпринимательской деятельности, имущество: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли (долей) в указанном имуществе.

Изменение минимального срока владения имуществом для освобождения от уплаты налога

C 01.01.2016 года изменился срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2018 году.

Однако подчеркиваем, что эти изменения касаются только имущества, которое приобретено в собственность после 01.01.2016 года. Т.е. если Вы владеете имуществом более 3 лет, но менее 5 лет и при этом в собственность это имущество получили до даты 01.01.2016 года, налог на доходы от реализации этого имущества платить Вы не будете.

Основание: Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», статья 4

С 01.01.2019 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов. Т.е. для нерезидентов теперь тоже применяются правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимости

Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

Для имущества, оформленного в собственность ДО 01.01.2016 года

срок владения, после которого платить налог НЕ нужно,

остается равным 3 годам!

Обращаем внимание, что речь идет именно о собственности. Если Договор долевого участия (договор паевого взноса или иной аналогичный договор) Вы оформили в 2015 году, а собственность (или справку о полной выплате пая) получили в 2016 году, применяется статья 217.1 Налогового Кодекса в редакции, вступающей в силу с 01.01.2016 года. Чтобы не платить налог, продажа должна быть осуществлена не ранее 2021 года через 5 лет после оформления имущества в собственность.

ВНИМАНИЕ.
Для имущества, право собственности на которое получено:

  • по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры)
  • в результате приватизации
  • в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением

срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года.

Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ

С 01.01.2019 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов. Т.е. для нерезидентов теперь тоже применяются правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимости

Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

приватизация, наследство или дарение от ближайших родственников —

срок владения, после которого платить налог не нужно, по-прежнему будет равен 3 годам!

Отметим еще частный случай, когда наследство открыто до 01.01.2016 года, а право собственности получено после 01.01.2016 года.

В этом случае, принятое наследство имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (что соответствует дню смерти гражданина согласно ст 1114 ГК РФ) независимо от времени фактического принятия наследства и не зависит от даты государственной регистрации права наследника на данное имущество. Соответственно, срок 3 года отсчитывается со дня смерти наследодателя.

Основание: Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/29495

В каких случаях применяется срок 5 лет для освобождения от уплаты налога

Минимальный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет в следующих случаях:

Если имущество одновременно отвечает следующим условиям:

  • приобретено по договору купли-продажи, дарению или наследству от иных лиц (не ближайших членов семьи), по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования или по другому договору, связанному с долевым строительством);
  • оформлено продавцом-налогоплательщиком в свою собственность после 01.01.2016 года;
  • отчуждается после 01.01.2016 года (после того, как закон вступил в силу)

Если такое имущество находится в собственности продавца менее 5 лет, продавец-налогоплательщик должен уплатить налог на доходы физического лица, полученного от реализации этого имущества. Налоговая ставка остается 13% для резидентов.

Купили квартиру ПОСЛЕ 01.01.2016 года?

Чтобы не платить налоги нужно ждать 5 лет!

Налогооблагаемая база. С какой суммы уплачивается налог?

Если продается имущество, которое приобретено до 01.01.2016 года и находится в собственности продавца менее 3 лет, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1000000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут

Налог на доходы от реализации имущества, приобретенного до 01.01.2016 года, не зависит от размера кадастровой стоимости этого имущества.

Основание: Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», статья 4

С 01.01.2019 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов. Т.е. для нерезидентов теперь тоже применяются правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимости

Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

Снизить налог до нуля можно, если

продажная цена равна документально подтвержденным расходам

на приобретение этой недвижимости ДО 01.01.2016 года!

Если Вы продаете имущество, которое приобретено до 01.01.2016 года и находится в Вашей собственности более 3 лет (не важно, более или менее 5 лет), то Вы освобождаетесь от уплаты налога.

Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года и по договору отчуждения продажная стоимость имущества указана более 70% кадастровой стоимости, определенной на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут.

Снизить налог до нуля можно, если

продажная цена равна документально подтвержденным расходам на приобретение ПОСЛЕ 01.01.2016 года,

и эта цена больше или равна 70% кадастровой стоимости этой недвижимости!

Например, сейчас 2019 год. Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 6 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре более 70% кадастровой стоимости.

Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: так как Вы указываете (продаете) цену 6 000 000 рублей по договору купли-продажи и такая цена выше 70% кадастровой стоимости, то налог будет исчисляться в размере 13% с суммы (6 000 000 – 1 000 000 налогового вычета), т.е. 13% с 5 000 000 рублей = 650 000 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 6 000 000 рублей и 4 000 000 рублей. Налог составит 13% с 2 000 000 рублей = 260 000 рублей.

Например, сейчас 2019 год. Вы продаете квартиру за 4 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за те же 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 4 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре более 70% кадастровой стоимости.

Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: так как Вы указываете (продаете) цену 4 000 000 рублей по договору купли-продажи и такая цена выше 70% кадастровой стоимости, то налог будет исчисляться в размере 13% с суммы (4 000 000 – 1 000 000 налогового вычета), т.е. 13% с 3 000 000 рублей = 390 000 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 4 000 000 рублей (цена продажи) и 4 000 000 рублей (стоимость приобретения этого имущества). Налог не возникает.

Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года и по договору отчуждения продажная стоимость имущества указана менее 70% кадастровой стоимости, определенной на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • 70% кадастровой стоимости минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • 70% кадастровой стоимости минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;
Читайте так же:  Приказ no 382 мчс россии с изменениями

Например, сейчас 2020 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а купили ее 4 года назад в 2016 году за 2 000 000 рублей (когда-то «занизили»). Кадастровая стоимость квартиры на 2020 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости.

Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: 70% от кадастровой стоимости (3 150 000) минус 1 000 000 налогового вычета, налог 13% с 2 150 000 рублей = 279 500 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 3 150 000 рублей и 2 000 000 рублей, налог 13% с 1 150 000 рублей = 149 500 рублей

Например, сейчас 2018 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а приобрели квартиру по наследству от ближайшего родственника в 2016 году. Так как Вы получили квартиру по наследству от ближайшего родственника, минимальный срок владения для освобождения от налогов – 3 года. Кадастровая стоимость квартиры на 2018 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости.

Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: 70% от кадастровой стоимости (3 150 000) минус 1 000 000 налогового вычета, налог 13% с 2 150 000 рублей = 279 500 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 3 150 000 рублей и 0 рублей, налог 13% с 3 150 000 рублей = 409 500 рублей

Например, сейчас 2020 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а приобрели квартиру по наследству от ближайшего родственника в 2016 году. Так как Вы получили квартиру по наследству от ближайшего родственника, минимальный срок владения для освобождения от налогов – 3 года. Вы владеете продаваемым имуществом более 3 лет, Вы освобождаетесь от уплаты налога

Составление Договора купли-продажи всего за 3 000 рублей!

Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года, а кадастровая стоимость на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, не определена, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;

Если реализуются права требования (переуступка), то налог рассчитывается со следующей величины:

  • Цена переуступки минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена по договору долевого участия, договору паевого взноса и др);

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества

Сразу оговоримся, что имущественный налоговый вычет не применяется для имущества, которое используется в предпринимательской деятельности.

Для имущества, отчуждаемого налогоплательщиком, применяются следующие имущественные налоговые вычеты:

  • 1 000 000 рублей от продажи имущества;

При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности (отчуждается по одному договору) имущественный налоговый вычет при продаже имущества распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, но продает имущество сособственник по отдельному гражданско-правовому договору (с учетом права приоритетной покупки), имущественный налоговый вычет может быть использован полностью при условии, что доля выделена как отдельный объект права.
(Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П)

Продаете имущество в долевой собственности?

Налоговый вычет распределяется пропорционально доле!

Если речь идет об 1 000 000 налогового вычета, то он делится НА ВСЕХ!

При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет при продаже имущества распределяется по договоренности между сособственниками.

Если собственник продает имущество и в этом же налоговом периоде (году) покупает другое жилье, то он может зачесть налоговый вычет на покупку жилья, но не более 260 000 рублей (13% с цены приобретаемого жилья, но с суммы не более 2 000 000 рублей). Налоговый вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни. Размер официально подтвержденной зарплаты в этом случае не имеет значения.

Дополнительно снизить налог можно зачетом полагающегося налогового вычета с покупки жилья:

В сумме не более 260 000 рублей

Предоставляется 1 раз в жизни

Продажа и приобретение должны быть в одном налоговом периоде

Мы надеемся, что Вы нашли ответы на следующие основные вопросы:

  • Как изменился налог на доходы с продажи недвижимости в 2017-2018 году?
  • Как рассчитать налог, если недвижимость куплена до 2016 года, в продаем в 2018 году?
  • Сколько должна быть квартира в собственности для освобождения от налога: 3 или 5 лет?
  • Как влияет кадастровая стоимость на расчет налога?

Индивидуально рассчитать налог с продажи недвижимости и снизить его, возможно, до нуля, помогут наши специалисты при комплексном юридическом сопровождении.

С тем, что именно включено в услугу комплексного юридического сопровождения и со стоимостью этой услуги Вы можете ознакомиться здесь>>

Внимание!

Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ. ООО 2СПИК» не несет какой-либо ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения позиции правоприменительных органов с позицией, изложенной в данной статье.

Собственность на квартиру меньше 3-х лет, продаётся за туже сумму, что и покупалась

Участник программы «‎Работаю честно»

Мда, вот такого я здесь еще не видел: Константин Останин, 15.04.2011, 07:49.
Константин, да будет Вам известно, что существует три варианта применения налогового вычета.
1. Стандартный 1 млн. руб. (при собственности менее 3-х лет).
2. На полную стоимость в договоре (при собственности более 3-х лет).
3. Вместо использования права на налоговый вычет налогоплательщик вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов связанных с получением дохода.

Участник программы «‎Работаю честно»

Прежде чем давать людям подобные советы изучите действующею редакцию налогового законодательства. После таких вот советов люди умышленно, но совершенно неоправданно идут на нарушение Уголовного Кодекса (в частности статья 198. Уход от налогов) Российской Федерации.

И ещё дополнительный вопрос, после продажи квартиры планируется покупка новой квартиры, но уже на другого человека (близкий родственник) как лучше это оформить, что нужно для дарения такой суммы денег? Может ли человек зарегистрировавший ИП получать потом налоговые вычеты, если да то какие они могут быть при покупки квартиры за 990 т.р. и скажем 3500 т.р.?

Читайте так же:  Экспертиза изделия проект

Купив квартиру за 3 млн, Вы должны были получить налоговый вычет на сумму 2 млн, т.е. 260 тыс.
Сейчас при продаже квартиры за 3 млн менее 3х лет в собственности Вы должны заплатить налог на сумму, превышающую 1 млн, т.е. 2 млн х 13%=260 тыс.
Если ВЫ ЖЕ! покупаете другую квартиру за 3 млн, то, подав декларацию, взаимозачетом освободите себя от налогов (3 млн — 3млн = 0) А затем оформите договор дарения на близкого родственника, который также не будет платить налог.
Если Вы сразу купите квартиру на родственника, то он получит налоговый вычет, те же 260 тыс, но выплата его растянется в зависимости от его ежемесячного дохода! А вы будете обязаны заплатить налог 260 тыс.

Не могу понять почему нужно платить налог в 13% если никакой прибыли не было, квартира продается за те же деньги, что и покупалась (даже в убыток выходит так как был сделан ремонт).

Добавлю, что налоговый вычет при покупки квартиры не получали, какими либо льготами насчёт этого не пользовались, да и смысла особого нет, так как собственник в данный момент на пенсии.

Согласен с Констатином

Налоговый вычет имеет права получать Индивидуальный Предприниматель? Максимальная сумма налогового вычета 260 т.р.? На какой срок она растягивается? Каким образом близкий родственник может подарить крупную сумму наличных средств?

Участник программы «‎Работаю честно»

Уважаемый Cylon! Ничего платить Вы не должны, Вы вправе воспользоваться вычетом описанным мною выше в пункте 3. Однако, т.к. собственность у Вас менее 3-х лет. свое право Вы обязаны доказать. Делается это при подаче налоговой декларации, до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Участник программы «‎Работаю честно»

ИП налоговый вычет (возврат налога) получать не может. Не путайте доходы физического лица облагаемые ставкой 13% и предпринимательскую деятельность.

Участник программы «‎Работаю честно»

Максимальная сумма налогового вычета при покупке не 260 тыс. руб., а 2 млн. руб. Это та сумма, на которую налог на доходы физических лиц не начисляется. Растягивается она до того момента, пока свое право налогоплательщик не реализует в полном объеме. Для получения налогового вычета при покупке необходимо иметь более менее приличный уровень официального дохода. Больше информации Вы можете узнать изучив 220 статью НК РФ или обратившись за консультацией к специалисту (только к толковому специалисту, а то у нас сколько людей, столько и мнений). Успехов.

Здравствуйте!
Индивидуальный предприниматель не может воспользоваться налоговой льготой , т.к. не облагается по своей деятельности подоходным налогом (пресловутые 13%). ИП уплачивает налог на доход, а на него льгота не распространяется(((

Да, Константин круто посоветовал, особенно по взвимозачету?!
Абсолютно согласна с Даниилом.
Могу добавить, что если бы квартира продавалась дороже чем покупалась, то можно еще вычесть подтвержденные затраты на ремонт.

Участник программы «‎Работаю честно»

))) В этом разделе пора уже заводить отдельную страничку, касательно налогов. Собственно, к ответу Даниила добавить нечего: Вы ничего не будете платить, если докажете произведенные расходы (т.е. приложите ДКП, где указано, что покупался объект за 3 млн рублей). Плюс- если остались кватанции от ремонта — можете еще сумму (по необходимости) увеличиь. Удачи!

Молодец Даниил, еще раз подтверждаешь звание лучшего специалиста года, респект.

Добрый день, Cylon!
В случае, если цена выше при продаже по сравнению с ценой покупки-Вы можете прописать подтвержденные расходы, затраченные на ремонт, так же мебель, оставленная там же.

Добрый день. Что бы не платить надоги с продажии воспользоваться положением доходы минус расходы — надо было задекларировать покупку -3 млн. это можно сдел после сделки. но могут и штраф выписать. ИП от налогов не освобождается вообще — у них своя система налогообложения и учета возврата и уплаты НДС.

Даниил, читайте внимательно! Особенно первую строку.
Все остальное Вы же и расписали точно так же. только в другом варианте подтверждения расходов!
О неполучении налогового вычета спрашивающий совета написал несколько позднее!
P.S. А на нарушения никому не советую идти)))

Что-то я совсем запутался. Что нужно делать, что бы не потерять.
Есть квартира купленная за 3 миллиона (регистрация квартиры кстати была несколько месяцев назад, хотя сделка ещё в 2008 году совершалась, но пока то сё вот и прошло 2.5 года).
Есть желание продать эту квартиру и купить новую в другом месте. Как следует поступить? Куда и чего нести, и в каком порядке?

Добрый день.
Если Вы покупали квартиру и в ДКП указанна сумма 3 млн. руб., и продаете Вы за 3 млн. руб., соответственно, налоговой базы не возникает, т.к. идет ее уменьшение на величину документально подтвержденных расходов, кот. связаны с приобретением данной квартиры.
Чтобы точно ответить на Ваш вопрос нужно знать сумму, кот. прописанна в ДКП.

Есть «Договор соинвестирования в строительство жилого здания» (от 2009 года) в котором прописана сумма в 3 млн, имеется так же чек об оплате этой суммы оплачивались деньги в кассу застройщика (было это ещё в 2008 году) само свидетельство на квартиру было получено несколько месяцев назад, сейчас необходимо продать эту квартиру, желательно сумму сделки отразить в документах. После чего планируется приобретать другое жилье по схожей цене, но уже в другом месте, желательно делать это приобретение уже на другого человека (близкого родственника.) Возможно ли в этом случаи избежать проблем и налогов собственнику продаваемой квартиры, а родственнику получить налоговый вычет? Нужно ли оформлять какие-то документы на дарение 3 млн? В налоговой ведь наверно спросят откуда деньги взяты на покупку и почему с них не уплачен налог и хотите вычет?

Константин, я в шоке. Ну и снециалисты работают в БЭСТ-недвижимсти. Всем Знакомым расскажу.

Продажа без налога.

Купили квартиру в декабре 2015 года. Цена по ДКП была 2 000 000 руб.

Хотим продать в 2018, т.е. в собственности менее 2-х лет.

Чтобы не платить налог с продажи в договоре можно указать ту же сумму? Или стоимость не может быть ниже кадастровой и налог все равно придется платить?

Или это правило применимо только к квартирам купленным с 2016 года?

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день, Михаил. Налогом облагаются доходы. Если продадите за те же 2 млн., то никакого дохода не возникает. Если совсем скоро наступит 3-летний срок владения, то можете подождать, тогда никаких налогов не возникнет по какой бы цене не продали и не придётся подавать налоговую декларацию.

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте, Вы написали сплошные общие вопросы и ни одного уточнения. Уж лучше бы конкретные данные дали.

Конкретные данные — купили квартиру за 2 000 000 руб. 2015 году (кадастровая стоимость намного выше). Можно ли продать ее за те же 2 000 000 руб владея квартирой менее 3-х лет и при этом не платить налог с продажи?

Участник программы «‎Работаю честно»

Если у Вас право собственности зарегистрировано в декабре 2015-го, то можете указать в ДКП 2 млн. рублей и не платить налогов. Но при этом пустую декларацию подать должны обязательно.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день, Михаил.
Чтобы не платить налог с продажи в договоре можно указать ту же сумму? — если сделка зарегистрирована в 2015 года, кадастровая стоимость для Вас неактуальна, это действует для объектов, оформленных с января 2016 года. Не забудьте подать налоговую декларацию.

Спасибо за ответы.

Участник программы «‎Работаю честно»

Вы хотели написать, наверное, меньше 3-х лет? В декабре будет 3 года. Основная проблема — сегодня 90% покупают через ипотеку и надо будет придумывать разные схемы, чтобы было 2 млн. на покупку, а остальную сумму банк дает на ремонт, но к Вам это не должно относиться, типа если пропишите неотделимые улучшения, попадете под налог, если не предоставите финансовые документы по расходам на эти улучшения.
В итоге, чтобы найти покупателя без ипотеки, который еще и согласится на заниженную стоимость, Вам надо будет сделать хорошую скидку по цене, может даже соизмеримую с налогом, который не хотите оплачивать.

Спасибо.
Я сам покупал по ДКП в котором было 2 млн. указано. Ипотеку брал в Сбербанке. Никаких проблем для банка и для меня при оформлении договора ипотеки не было.

Участник программы «‎Работаю честно»

А на какую сумму брали ипотеку? Если сумму была больше 2 мр, под что ее Вам давали?

Брали на сумму больше 2 млн. Давали на «иные неотделимые улучшения, связанные с ней».

Подождите, пока будет 3 года собственности и продавайте спокойно за полную стоимость. Не будете отпугивать покупателей занижением в договоре. И декларацию подавать не надо будет.

Участник программы «‎Работаю честно»

Купить в декабре 15-го, не значит получить право в 15-ом. Вы так и не ответили, КОГДА зарегистрировано право на квартиру? Если, по каким то причинам, регистрация прошла 16-ым годом, то значение кадастровой стоимости, встаёт во главу угла. Так например, в 99% случаях, происходит с новостроем.

Право на квартиру зарегистрировано в декабре 2015 г.

Участник программы «‎Работаю честно»

Дождитесь декабря и у Вас будет ноль налогов и ноль деклараций. И не надо будет придумывать схемы по занижению цены. Удачи Вам!