Какой налог на перевозки грузов

ИП грузоперевозки налоги

Вернуться назад на Налоги ИП

На каждый субъект хозяйствования, который занимается перевозками (зарегистрированный в установленном порядке), возлагается обязательство по своевременной уплате налогов.

При определении системы налогообложения организаций, которые занимаются перевозкой товаров, необходимо учитывать направление деятельности транспортной фирмы и ее масштабы. Различен также перечень налогов для ИП, и, например, общества с ограниченной ответственностью.

В такой сфере, как грузоперевозки, налогообложение представлено в виде трех основных систем.

Виды налогообложения в сфере транспортных услуг:

1. Общая система – предполагает ведение бухгалтерской документации в полном объеме и уплату всех общих налогов, которые предусмотрены на законодательном уровне. Предприятие, которое не может пользоваться упрощенной системой, или же единым налогом, применяет в своей деятельности общую систему уплаты налогов. ИП (грузоперевозки) налоги ИП по этой системе платит все, включая также налог и на доходы физических лиц, и на добавленную стоимость. 2. Упрощенная система предусматривает два варианта уплаты налогов.
В первом случае размер налоговой ставки составляет 6 %, в качестве объекта здесь избирается доход предприятия.
А во втором – объектом являются доходы транспортной компании за вычетом расходов, но ставка в этом случае составляет 15 % (сумма налога не может быть менее 1% от налоговой базы). При этом компания, осуществляющая грузоперевозки, может самостоятельно выбирать объект, а также менять его. В этом случае фирма-грузоперевозчик не платит следующие налоги ИП: на прибыль (для индивидуального предпринимателя исключается необходимость уплаты налога на доход физического лица), на добавленную стоимость, на имущество, а также налог с продаж и единый социальный налог.

3. Система налогообложения, которая представлена в виде единого налога на вмененный доход, является наиболее распространенной в области перевозок грузов. При этом существует ограничение: такой системой могут пользоваться только те хозяйствующие субъекты, которые имеют не более 20 единиц транспортных средств. Решение о переводе на эту систему налогообложения принимается, как правило, муниципальными органами городских округов и районов.

В случае, когда в определенном регионе подобное решение в отношении транспортных услуг не принято, то воспользоваться такой системой не получится.

Если фирма, осуществляющая грузоперевозки, налогообложение сразу не выбирает, то в случае, когда деятельность включается в перечень услуг, которые переведены на единый налог, то данная система налогообложения избирается автоматически. Если же компания ранее была на другой системе, то с момента принятия решения муниципальными органами о переводе на единый налог, и предприятие переходит на такую систему автоматически. ИП (грузоперевозки) налоги ИП может также платить по этой схеме.

Сумму налога на вмененный доход рассчитывают, исходя из установленной на законодательном уровне базовой доходности (6000 рублей в месяц – транспортировка грузов, 1500 рублей ежемесячно – перевозка пассажиров), с учетом налоговой ставки, которая составляет 15 %.

1. В большинстве случаев в сфере грузоперевозок применяется уплата единого налога на вмененный доход, которая при высоком уровне прибыли, весьма выгодна субъекту хозяйствования.
2. Переход на единый налог осуществляется автоматически с момента принятия решения муниципальными органами.
3. В тех регионах, где решение о переводе на единый налог принято не было, как правило, у фирм-грузоперевозчиков есть возможность перейти на упрощенную систему.

Наиболее обременительной признают общую систему уплаты налогов, по возможности от нее рекомендуется переводиться на упрощенную.

УСН
ЕНВД
Налог на доход от продажи квартиры
Налоговый вычет при покупке участка
Возврат подоходного налога, обзор

Назад | | Вверх

Налогообложение в грузоперевозках (в том числе налоги для ИП).

На каждый субъект хозяйствования, который занимается перевозками (зарегистрированный в установленном порядке), возлагается обязательство по своевременной уплате налогов.

В такой сфере, как грузоперевозки, налогообложение представлено в виде трех основных систем.

Виды налогообложения в сфере транспортных услуг

  1. Общая система – предполагает ведение бухгалтерской документации в полном объеме и уплату всех общих налогов, которые предусмотрены на законодательном уровне. Предприятие, которое не может пользоваться упрощенной системой, или же единым налогом, применяет в своей деятельности общую систему уплаты налогов. ИП (грузоперевозки) налоги по этой системе платит все, включая также налог и на доходы физических лиц, и на добавленную стоимость.
  2. Упрощенная система предусматривает два варианта уплаты налогов.
    В первом случае размер налоговой ставки составляет 6 %, в качестве объекта здесь избирается доход предприятия.
    А во втором – объектом являются доходы транспортной компании за вычетом расходов, но ставка в этом случае составляет 15 % (сумма налога не может быть менее 1% от налоговой базы). При этом компания, осуществляющая грузоперевозки, может самостоятельно выбирать объект, а также менять его.
    В этом случае фирма-грузоперевозчик не платит следующие налоги: на прибыль (для индивидуального предпринимателя исключается необходимость уплаты налога на доход физического лица), на добавленную стоимость, на имущество, а также налог с продаж и единый социальный налог.
  3. Система налогообложения, которая представлена в виде единого налога на вмененный доход, является наиболее распространенной в области перевозок грузов. При этом существует ограничение: такой системой могут пользоваться только те хозяйствующие субъекты, которые имеют не более 20 единиц транспортных средств. Решение о переводе на эту систему налогообложения принимается, как правило, муниципальными органами городских округов и районов.

В случае, когда в определенном регионе подобное решение в отношении транспортных услуг не принято, то воспользоваться такой системой не получится.

Если фирма, осуществляющая грузоперевозки, налогообложение сразу не выбирает, то в случае, когда деятельность включается в перечень услуг, которые переведены на единый налог, то данная система налогообложения избирается автоматически. Если же компания ранее была на другой системе, то с момента принятия решения муниципальными органами о переводе на единый налог, и предприятие переходит на такую систему автоматически. ИП (грузоперевозки) налоги может также платить по этой схеме.

Сумму налога на вмененный доход рассчитывают, исходя из установленной на законодательном уровне базовой доходности (6000 рублей в месяц – транспортировка грузов, 1500 рублей ежемесячно – перевозка пассажиров), с учетом налоговой ставки, которая составляет 15 %.

Положительные моменты:

  1. В большинстве случаев в сфере грузоперевозок применяется уплата единого налога на вмененный доход, которая при высоком уровне прибыли, весьма выгодна субъекту хозяйствования.
  2. Переход на единый налог осуществляется автоматически с момента принятия решения муниципальными органами.
  3. В тех регионах, где решение о переводе на единый налог принято не было, как правило, у фирм-грузоперевозчиков есть возможность перейти на упрощенную систему.

Отрицательные моменты:

Наиболее обременительной признают общую систему уплаты налогов, по возможности от нее рекомендуется переводиться на упрощенную.

Расчет ЕНВД для перевозок

Всем доброго времени суток! Продолжая тему расчета налога ЕНВД хочу сегодня написать статью с примерами расчета налога ЕНВД для перевозок.

Сразу отмечу, что вид деятельности по перевозкам пассажиров и грузов необходимо регистрировать по месту регистрации предпринимателя либо ООО.

Для того чтобы встать на учет ЕНВД по данным видам деятельности ознакомьтесь со статьей “Как встать на налог ЕНВД”.

Перед тем как производить расчеты налога ЕНВД для перевозок, необходимо определить какого вида будут оказываться услуги:

Теперь приведу примет расчета для каждого из перечисленных видов деятельности:

Пример расчета ЕНВД для грузоперевозок

Для того чтобы произвести расчеты налога ЕНВД для грузоперевозок необходимо воспользоваться формулой налога ЕНВД:

БД (базовая доходность) для грузоперевозок = 6000 руб.;

ФП (физический показатель), в случае с грузоперевозками размер физического показателя равен количеству машин задействованных в данном бизнесе;

К1 (коэффициент дефлятор) его размер ежегодно устанавливается правительством РФ и в 2015 году его размер равен 1,798 . Значение К1 – едино для всех видов деятельности.

К2 – коэффициент дефлятор который устанавливается на местном уровне, как правило меняют его довольно редко. Значение коэффициента К2 можно посмотреть на сайте администрации (во всяком случае я всегда так делаю) или уточнить в налоговой инспекции.

Для примера: допустим что, мы занимаемся грузоперевозками на 3х газелях в г. Мегионе.

Давайте для данного примера найдем переменные:

ФП = 3 (количество задействованных автомобилей);

К2 = 1 – для г. Мегиона (данные с сайта администрации).

Теперь посчитаем какой налог ЕНВД нам надо будет заплатить занимаясь грузоперевозками на 3х машинах в г. Мегионе.

ЕНВД = 6000*3*1,798*1*15% = 4 854 руб. 60 коп.

Данный размер налога рассчитан за полный месяц. Так как декларация ЕНВД сдается 1 раз в квартал, то и расчеты необходимо производить за квартал, то есть полученную сумму умножить на 3.

Пример расчета налога пассажирских перевозок

Расчет налога по пассажирским перевозкам так же производится по стандартной формуле налога ЕНВД с некоторыми изменениями показателей БД и ФП.

Формула налога: ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15%

Для примера: В городе Мегионе работает 7 местная газель по перевозке пассажиров (количество посадочных мест указано в паспорте автомобиля).

БД (Базовая доходность) для пассажирских перевозок = 1500 руб.;

ФП (физический показатель) в данном случае количество посадочных мест по марке автомобиля (указанных в паспорте авто);

К1 = 1,798 (едина для всех);

К2 = 1 так же как и для грузоперевозок в моем городе Мегионе точно такая же.

Проведем пример расчета ЕНВД для пассажирских перевозок в г.Мегионе:

ЕНВД = 1500*7*1,798*1*15% = 2 831 руб. 85 коп.

Полученный налог необходимо оплачивать за месяц, в случае отчетности за квартал (3 месяца) , то налог естественно необходимо будет умножить на 3.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Бывают случаи когда размер налога необходимо рассчитать за неполный месяц, как это сделать читайте в статье “ЕНВД за неполный месяц”

Вот такие 2 примера по расчетам налога ЕНВД для перевозок сегодня я подготовил. В случае если у Вас есть вопросы, то их можно задать в моей группе ВК “ Секреты бизнеса для новичка ”, или в комментариях.

ЕНВД: перевозка грузов

Перевозка грузов автомобильным транспортом, также как и перевозка пассажиров является деятельностью, подпадающей под ЕНВД (пп.5 п.2 ст.346.26 НК РФ).

Кто является плательщиком налога

Плательщиками налога ЕНВД будут индивидуальные предприниматели и организации, имеющие в собственности или владении автомобильный транспорт, используюшие его в коммерческих целях и не превышающие 20 единиц техники.

Так же как и при пассажирских перевозках, не все грузоперевозки будут облагаться ЕНВД. Это зависит от условий договора. Платить вмененный налог не надо, если предприниматель не получает деньги за перевозку. Ведь в этом случае он не оказывает никаких услуг. К примеру, доставка грузов в офис со склада.

Многие ИП доставляют грузы своим покупателя и получают за это плату. Здесь нужно смотреть условия договора. Если заключен договор перевозки, то это уже транспортные услуги и они подлежат налогообложению.

Если доставка товаров предусмотрена договором купли-продажи, то налог не нужен. В ст.458 ГК РФ указано, что одним из условий договора купли-продажи может быть транспортировка грузов покупателям. Такая деятельность не относится к транспортным услугам.

Чтобы не было неясности, включите доставку в стоимость продукции. И тогда проблемы на дорогах вас не коснутся.

Можно избежать налогообложения и путем заключения договора на доставку товаров со сторонней фирмой или предпринимателем. Им можно отдать в аренду свой автотранспорт и перевести на уплату ЕНВД.

Как и при перевозке пассажиров, не играет роли источник и способ оплаты услуг (письмо Минфина РФ № 03-11-04/3/565 от 31.07.2008 г.). При использовании более 20 автомобилей, налогоплательщик переводится на общую или упрощенную систему налогов.

Расчет налога ЕНВД

Физическим показателем для исчисления налога при перевозке грузов является число автомобилей (ст.346.27 НК РФ). Базовая доходность составляет 6000 рублей. А налог ЕНВД составляет 15% от базовой доходности умноженной на число машин.

Пример. ИП Маслов А.А. оказывает транспортные услуги по перевозке грузов 5 автомобилями. Сумма ЕНВД составит в месяц: 6000 руб. х 5 а/м х К1 х К2 х 15%, где К1=1,4942 (в 2012 г.) и К1=1,569 (в 2013 г.) К2 устанавливается местным законодательством.

Используем несколько автомобилей

Предприниматель может эксплуатировать не только принадлежащий ему автотраспорт, но и используемый по доверенности. В расчет дохода не включается техника, которая применяется для иных целей, кроме перевозки грузов (письмо Минфина РФ № 03-11- 06/2/263 от 30.10.2009 г.). В то же время, если транспорт, предназначенный для перевозки грузов, в налоговом периоде не использовался по назначению, он все равно входит в расчет налога.

Разделение автотранспорта на используемый при перевозках и не используемый, нужно оформить приказом руководителя или предпринимателя. Это снимет вопросы налоговых инспекторов при проверке правильности исчисления налога.

При продаже транспортного средства, вмененный налог считается за те месяцы, в которых он использовался. Месяц продажи в расчет не берется.

Вот вкратце и все сведения, необходимые при расчете налога ЕНВД: перевозка грузов.

Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.

Внимание! Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.

ИП может выбрать один из видов систем налогообложения, применяемых в учете, кроме формы, переведенной на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Предприниматели могут использовать:

  • Общеустановленную систему налогообложения (ОСН).
  • Упрощенный режим (УСН).
  • Форму с вмененным доходом (ЕНВД).
  • Патент (ПНС).

Каждая из систем имеет положительные и отрицательные условия применения. Определить, какую форму лучше выбрать и сколько налогов нужно платить в бюджет, можно при сравнении условий разных режимов.

Выбор осуществляется в зависимости от индивидуальных условий ведения деятельности. Одним из основных критериев выбора служит количество транспорта, используемое при оказании услуг по перевозке грузов.

Кроме числа собственного или привлеченного транспорта необходимо учитывать:

  • Объем планируемых заказов.
  • Наличие штатных единиц по обслуживанию документооборота.
  • Объем налоговых обязательств, которые необходимо платить.

Имеются некоторые ограничения при выборе формы учета. Законодательством установлено ограничение для ЕНВД по числу транспортных средств, участвующих в получении дохода. Применение системы допускается при наличии парка не более 20 единиц техники.

Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.

Общеустановленная система налогообложения

Предприниматели, имеющие значительный парк транспорта, количество штатных единиц и обслуживающего персонала, могут применить ОСН.

Положительные стороны применения вида учета для ИП:

  • Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
  • Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Отрицательные стороны ведения ОСН:

  • Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
  • Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Необходимо подать в ИФНС заявление на освобождение, после одобрения которого платить НДС не требуется. Право ежегодно подтверждается.

При отсутствии значительных расходов (например, при использовании арендованного транспорта) применение общей системы может привести к солидным обязательствам налогообложения. Какие и сколько платить налогов, можно определить на этапе выбора формы учета.

Упрощенная система

Применение УСН оправдано при отсутствии договоров с клиентами, уплачивающими НДС.

Положительные стороны применения УСН:

  • Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
  • Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
  • Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Отрицательные стороны использования УСН:

  • Наличие ограничений по выручке, штатной численности.
  • Применение другого вида налогообложения возможно только с начала нового налогового года.

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

Вмененный доход

ИП часто применяют ЕНВД при оказании услуг по перевозке грузов. Для формы характерны отсутствие необходимости ведения полного документооборота.

Плюсы применения ЕНВД:

  • Обязанность учета только физического показателя – количества транспортных средств. ИП ведет только общие документы без учета расходов топлива, запчастей и прочих затрат грузоперевозок.
  • Возможность совмещения системы с другим видом обложения. Оправдано совмещать только УСН со схемой «доходы», при которой нет необходимости учитывать затраты. Дополняющие друг друга формы позволяют создать условия, при которых можно законными способами исключить учет и меньше платить в бюджет.

Минусы применения ЕНВД:

  • Необходимость платежа единого налога вне зависимости от реализации услуг.
  • Наличие ограничения по числу машин. Допускается использовать до 20 штук единиц транспортных средств.

При наличии малого автопарка и незначительных по размеру стоимости контрактов ИП может выбрать между ЕНВД и ПНС. Для сравнения необходимо получить информацию в ИФНС о стоимости патента на грузоперевозки и сравнить с налогом на вмененный доход.

Внимание! Патентная система применяется только в регионе его приобретения. При заключении договоров на оказание транспортных услуг необходимо обеспечить совпадение места составления соглашения и применения патента.

Дополнительный документооборот

Предприниматель должен иметь общую учетную документацию при оказании услуг.

Необходимо обеспечить:

  • Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
  • Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
  • Ведение книг учета выданных путевых листов.
  • Заключение договоров транспортной экспедиции.

Особое значение наличие оправдательных документов имеет в случае использования расходных форм для снижения основного налога при ведении ОСН или УСН с видом учета «доходы минус расходы». Транспортные услуги характеризуются значительным количеством оправдательных документов, что требует наличия штата обслуживающих учет сотрудников.

Внимание! При отсутствии путевых листов принять в состав расходов топливо, масла, расходные материалы и запчасти нельзя. ИФНС при проверке ИП исключит затраты и дополнительно начислит основной налог и применит санкции – пени, штрафы.

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Понятие «грузоперевозки» регламентируется ГК РФ (стат. 785 пункт 1) и подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по назначению согласно заключенным договорам (глава 40 ГК РФ). Такая деятельность не требует оформления разрешительных лицензий, достаточно зарегистрировать бизнес и выбрать подходящий режим. Как оптимизировать налогообложение грузоперевозок легальными методами? Какие сложности в учете транспортных операций поджидают руководителя? Все нормативные подробности ниже.

Важно! Не относятся к грузоперевозкам договора транспортной экспедиции. Правовое регулирование (глава 41 ГК РФ) определяет подобные сделки как гражданско-правовые взаимоотношения, что исключает возможность применения ЕНВД налогоплательщиком.

Допустимые налоговые режимы

Чтобы определить с выбором, необходимо принимать во внимание организационно-правовой статус фирмы, количество рабочих единиц транспорта, масштаб планируемых сделок и объем выручки за период. Доступные режимы для ИП и ООО различаются. При этом законодательно варьируются не только уплачиваемые налоги, но и документооборот, а также методология ведения учета.

Обсуждаемые системы налогообложения в сфере транспортных услуг:

  1. УСН – предусматривает уплату налога по объекту «доходы» (ставка 6%) или «доходы минус расходы» (ставка 15 %, но может применяться пониженный размер ставки по решению региональных органов власти). Выбор варианта осуществляется компанией самостоятельно, в течение года смена объекта налогообложения запрещена. Основные условия для применения в 2017 году (Закон № 243 от 03.07.16 г.) – численность (не более 100 чел.), совокупный размер выручки за отчетный период (не более 120 млн. руб.), предел выручки в части перехода (не более 90 млн. руб.).
  2. ЕНВД – применяется компаниями (предприятиями или ИП) с численностью единиц транспорта не более 20, включая арендуемые средства (стат. 346.26 подп. 5 п. 2), если вид деятельности относится к вмененной согласно региональному законодательству. При наличии нескольких видов ОКВЭД следует разграничить показатели путем ведения раздельного учета. Критерии для использования ЕНВД – численность наемного персонала (не более 100 чел.), доля участия прочих юридических лиц в бизнесе (не более 25 %).
  3. ПСН – применяется только ИП путем приобретения патента на календарный год по месту проживания предпринимателя (стат. 346.45 НК). Критерии для использования в 2017 году – численность в части ПСН (не более 15 чел.), общая выручка (не более 60 млн. руб.). При заключении договоров услуг по месту регистрации бизнеса приобретать патенты в других регионах не требуется. Это подтверждает Минфин в Письме № 03-11-12/15 от 07.02.13 г.

Обратите внимание! ОСНО (общая система налогообложения) в сфере грузоперевозок здесь не рассматривается, так как относится к одному из самых сложных с точки зрения учета налоговому режиму. Фискальная нагрузка на бизнесе по ОСН также считается обременительной в сравнении с более выгодными специальными режимами.

Какое налогообложение выбрать для грузоперевозок

Оценить положительные и отрицательные нюансы различных налоговых режимов помогут обзорные характеристики, собранные в единую таблицу. Предпринимателям следует учесть, что одновременное использование ПСН и ЕНВД не допускается. Планируемые коды ОКВЭД необходимо выбрать до регистрации фирмы или добавить к уже имеющимся в процессе работы.

Сравнительная таблица системы налогообложения для транспортных компаний:

Налог ИП грузоперевозки

Я ип на енвд. Занимаюсь грузоперевозками. Заключил заявку на перевозку груза с другой фирмой. В заявке прописан водитель, который тоже является ип на енвд. Будут ли ко мне претензии со стороны налоговой? Какой-нибудь договор между нами (ип) нужен?

Здравствуйте! Да нужен договор ГПХ на оказание слуг по перевозке грузов.

Ну вы же ему будете оплачивать за перевозку? Нужны документы естественно, все должно быть оформлено.

Светлана Ваши взаимоотношение должны регулироваться договором на оказания услуг. ГК РФ Статья 779. Договор возмездного оказания услуг 1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. 2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Сейчас мы занимаемся грузоперевозками. У нас ИП на ЕНВД.
Но хотим работать как транспортная компания с НДС.
Подскажите, что лучше всего оформить: ИП или ООО, и на какой вид налогообложения?

Так то в двух словах и не рассказать что лучше, вообще в сети полным полно информации по данному поводу. Если Вы хотите эксклюзивного варианта. То бесплатно Вам никто его не предоставит;

Я ИП. Предоставляю диспетчерские услуги по грузоперевозкам, я на УСН И ЕНВД, заключаю договор с водителями гражданского правового характера. Как Можно избежать налоговые взносы за водителя.

Здравствуйте! К сожалению никак. Включайте их в сумму вознаграждения или водитель пусть оформляется как ип и платит взносы за себя.

Я ИП на ЕНВД. Занимаюсь грузоперевозками. Продал машину которая в собственности более 3 лет и была использована в работе. Какие налоги надо платить?

С дохода от продажи автомобиля надо заплатить НДФЛ 13%

Я ип грузоперевозки патент, заключил договор с ооо. Должен ли я платить ндс?

При применении патентной системы НДС не платится. Если Вы выставите счет-фактуру с НДС, то НДС придется перечислить в бюджет.

ИП занимается грузоперевозками на ЕНВД, Транспорт в собственности. Водителем нанимаем человека у которого тоже открыто ИП грузоперевозки. Надо ли его трудоустраивать и платить взносы?

Можете работать с ним по гражданско-правовому договору, заключенному на перевозку.

Добрый день! Вы можете на ваш выбор как оформить этого человека по трудовому договору, так и заключить с ним гражданско-правовой договор на оказание услуг. В первом случае придется платить за работника взносы в фонды и отчислять ндфл с заработной платы. Во втором случае ИП делает это за себя сам и у вас меньше головной боли.

Здравствуйте, Вы можете: 1. Нанять его как физ. лицо по трудовому договору; 2. Заключить с ним договор на оказание услуг как с юр.лицом. На Ваше усмотрение.

Марина, заключайте договор между индивидуальными предпринимателями. В договоре укажите ОГРИП и сведения о постановке на налоговый учет.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Планирую открыть ип на енвд по грузоперевозкам, законно ли заниматься этим в другом регионе?

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, да законно заниматься этим в другом регионе.

У нас ИП грузоперевозки на енвд. Заключаем договора с заказчиками на перевозку груза, ищем водителей с личным авто (физ лица) . Осуществляем перевозку, потом заказчик нам на ип перечисляет деньги за выполненную услугу мы их обналичивпем и переводим водителям на карту с минусом наших диспетчерских 10%. Сейчас у нас заблокировали счет и требуют предоставить договора на водителей которые стоят в ттн, у нас договоров с водителями нет, договоров аренды авто тоже нет. Как нам сейчас быть и как в целом мы должны всё правильно оформлять и что мы должны платить чтоб небыло вопросов со стороны банка и налоговой к нам?

Если водители с личными авто, то договоров аренды априори быть не может с ними. Вы оказываете им услуги информационного характера (ст.779-783 ГК РФ), о чем Вам стоит предоставить договоры в обоснование комиссии. Если договоров нет в наличии, заключите их.

Сейчас надо делать договоры, чтобы оправдать операции перед банком. Иначе счет не разблокируют. Банк имеет такое право. Оформляйте все договоры по цепочке и предоставляйте в банк. Тогда и счет разблокируют, тут дело не в налогах, а в сомнительных операциях, которые не подтверждены документально. Банк ведь могут наказать. Вот он в рамках закона и требует все обосновать. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ, ст. 7

Чтобы с каждым заказчиком не заключать договор, выложите го, например, на своем сайте или там, где заказчики Вас находят. Укажите, что данный договор является офертой. В силу ст. 438 ГК РФ совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте.

Проблема в том что Вы получаете расчет за перевозку, который как только он поступает на счет считается как доход, но затем вы рассчитываетесь с исполнителем и это расход. Разница это ваша прибыль и вот с нее вы должны платить налоги и обязательные платежи. Налоговая проявляет обоснованно интерес так как хочет чтобы вы платили налог с налогооблагаемой базы от всех поступлений. Чтобы избежать этого единственное доказательство это договор с перевозчиками. Есть различные схемы, но они почти все на грани фола. Принимайте решение. Зачем использовать обналичивание денежных средств. Почему нельзя осуществлять расчеты со счета на который поступили средства от перевозки. Сам факт перечисления свидетельствует о наличии договорных обязательств. Будьте благоразумны и внимательны. Бизнес это искусство.. И удачи Вам!

У мужа ИП, грузоперевозки-ЕНВД. Работает на грузовом авто зарегистрированным на меня (я-его жена), авто приобретено в браке! Нужно ли (а если нужно) то как оформить документально это момент, что бы избежать проблем с налоговой.

Полагаю, что да.. Что Вы допустим передали в аренду это авто.. безвозмездно. Возмездно.. как вам будет угодно.. ну и брачный договор составить я бы советовала вам.

Хочу заняться грузоперевозками на газели по какому коду ОКВЭД мне сделать ИП что бы попало под ЕНВД?

Согласно Общероссийскому классификатору экономической деятельности код ОКВЭД по грузоперевозкам будет 60.24, который применим, если вы занимаетесь деятельностью автомобильного грузового транспорта. Налогоплательщики вправе применять систему налогообложения в виде ЕНВД в отношении грузоперевозок (подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ), при условии, что в автопарке налогоплательщика находиться не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг. В это число, как отметил Минфин России в письме от 06.07.15 № 03-11-11/3875, включаются и транспортные средства, полученные по договорам аренды и лизинга​

Мой муж-ИП по грузоперевозкам на енвд, я занимаюсь всеми бумагами. Есть расчетный счет в банке. У нас свой грузовик работает на нем муж. сотрудников официально нет. иногда друзья со своими машинами мужа просят заключить заявку от нашего ип, и оплата приходит на наш расчетный счет соответственно счет и акт выставляю я с пометкой водителя и машину друзей и их. нет ли в этом нарушений? Если будет налоговая проверка а в счетах некоторых прописаны другие водители и машины.

Конечно будут вопросы, и не только у налоговых органов! На каком основании эти люди у вас работают (трудовые договора, договора подряда, договора гражданско-правового характера, либо договор аренды транспортного средства с экипажем), кроме этого вы выступаете как налоговый агент и должны перечислять ндфл. Также появятся вопросы у внебюджетных фондов, связанных с начислением страховых взносов на этих лиц. не понятно для какой цели вы указываете в счете и акте фамилии и номера машин друзей! Чтобы что-то не перепутать? Так заведите тетрадку в клетку и держите ее подальше от посторонних глаз! :sm_al:

Хочу работать сам на себя заняться грузоперевозками открываю ИП буду платить налог 6000 р в квартал, какую сумму по алиментам буду платить за двоих детей?

Здравствуйте Александр. После того как вы оформите ИП, взыскатель алиментов сможет обратится в суд с иском об изменении порядка алиментов с процентов на алименты в твёрдой денежной сумме. Сумма алиментов может быть кратной прожиточному минимуму. поэтому нельзя сказать сколько вы будите платить точно. На какую сумму в прожиточных минимумах взыскатель сможет убедить суд, столько и будите, это может быть и 2 и 3 и 12.

Подскажите я ИП с с системой налогообложения ЕНВД грузоперевозки. Хочу сдать в аренду прицеп бочка. Какие налоги я должен платить при получении дохода от аренды? И нужно ли сдавать дополнительную отчетность?

Добрый день. Доходы от аренды не подпадают под ЕНВД. В этих доходов придется платить налоги по общей системе налогообложения или по УСН, если Вы писали заявление.

Открыто ип по грузоперевозкам налог енвд, заключаю договор с фирмой, но они требуют что бы я им предоставила тс личного транспорта если такого нет то договор аренды автомобиля с экипажем, но он не подходит под этот налог. Что в таких случаях делать? Своего грузового транспорта нет.

Здравствуйте. По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование. Требованить не могут, есть свобода договора ст.421 ГК РФ. Письменные требования?

Вам изначально надо было вид деятельности не грузоперевозки избирать. Вы не забывайте, что по Гражданскому Кодексу, Вы как перевозчик, несете материальную ответственность за груз. То есть, если груз в дороге пропадет, то взыщут с Вас. Уже были такие прецеденты в моей практике. Пункт 1 статьи 796 ГК РФ Перевозчик несет ответственность за несохранность груза или багажа, происшедшую после принятия его к перевозке и до выдачи грузополучателю, управомоченному им лицу или лицу, управомоченному на получение багажа, если не докажет, что утрата, недостача или повреждение (порча) груза или багажа произошли вследствие обстоятельств, которые перевозчик не мог предотвратить и устранение которых от него не зависело. С Уважением, Адвокат в г. Волгограде– Степанов Вадим Игоревич.

Муж ип (грузоперевозки енвд без наемных рабочих.) авто на котором работает на его отце (у него тоже есть ип енвд+усно торговля), налоговая запросила при камералке док-ты на машину. Сделали между собой безвозмездный договор аренды (физ с ип). могут ли оштрафовать отца мужа за несдачу 3 ндфл хоть пустую.

Для предпринимателя бесплатное использование имущества влечет за собой получение внереализационного дохода от безвозмездно полученного права на пользование имуществом. Этот доход рассчитывается оценочным путем согласно ст. 40 НК РФ. Навряд ли этот доход повлияет на ЕНВД Вашего супруга. Согласно Письма Минфина России от 07.07.2006 N 03-11-04/3/338, если организация осуществляет предпринимательскую деятельность, подлежащую налогообложению единым налогом на вмененный доход, суммы внереализационных доходов, относящихся к этой деятельности, в том числе в виде списанной просроченной кредиторской задолженности, налогами в рамках иного режима налогообложения не облагаются. А для его отца могут доначислить налоги на этот доход, исходя из рыночной стоимости аренды аналогичного имущества.

Требуется консультация по открытию ип на грузоперевозки по енвд.

Доброго времени суток, Андрей! Что именно вас интересует? Регистрация ИП или налогообложение? Напишите мне в личные сообщения для консультации.

Добрый день. Стоимость пошлины при регистрации 800 рублей. Вам необходимо подать заявление в налоговую, открыть счет, поставить ккт, а также выбрать форму налогообложения.

Здравствуйте!Занимаюсь грузоперевозками. ИП(грузоперевозки),плачу налог за одну машину(ЕнВД),так же открыто УСН(Доход).Сейчас заключил договор с клиентом, каждый день нужно будет предоставлять до 10 наемных машин. В счетах придется указывать все автомобили с данными водителей, при проверке будет понятно, что используется наемный транспорт.. Как выгодней для меня провести наемников?Заключить договор аренды с экипажем с физиками?тогда как налоговый агент придется за каждого платить налог?или если по УСН (6%)платить налоги, как провести наемников и какие выплаты еще предвидятся?в общем, подскажите, пожалуйста, как лучше все это оформить?

Добрый день. Чтобы вам помочь выбрать оптимальную форму налогообложения необходимо понимать ваш оборот, расходы и доходы. Только при учете данных сведений можно ответить на ваш вопрос.

Хочу открыть ИП по грузоперевозкам. По ЕНВД. Как это сделать? Один грузовой автомобиль. Нанимать пока никого не хочу.

Здравствуйте. Вам необходимо подать заполненную форму в налоговый орган. В Санкт-Петербурге — это МИФНС № 15 на улице Красного Текстильщика. Заявление об открытии ИП, системе налогообложения и госпошлина подаются единым комплектом.

По бухучету.. у меня ИП, я на ЕНВД, грузоперевозки,3 машины, при этом найма нет (у меня договора аренды с экипажем) . Обязана ли я платить вмененку? Я думала что нет.. уменьшала платежи на 100% за уплаченные за себя взносы в ПФР, до тех пор пока не позвонили с налоговой и не сказали, что я не имею права, т.к. я девушка и у меня 3 машины. теперь в декларации по ЕНВД, в специальном пункте, мне приходиться указывать, что у меня есть наемные сотрудники. Хотя по факту это нет так. За этих сотрудников платит та организация, у которой я взяла машины в аренду с экипажем.. помогите разобраться..

Доброго времени суток! Ваш вид деятельности попадает под ЕНВД и платить вменёнку надо, но, касаемо сотрудников вы за них платить не должны, необходимо видеть все документы и детально разбираться.

Здравствуйте! Вам с данным вопросом желательно очно обратиться к юристу и предоставить все имеющиеся по делу документы тогда и принимать решение что делать.

Муж закрывает ИП, грузоперевозки по вменённому налогообложению, долгов по налогам нет, но перед закрытием продал тягач находящийся у него в собственности как у физ. лица более 3 лет! Нам сказали, что придётся с продажи заплатить налог 13% плюс НДС! Так ли это? Если это так, то как теперь быть, мы эти деньги уже потратили — купили дом и сельхозтехнику? Я на пенсии, мужу на пенсию через год.

Частично вам правильно сказали. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности; По поводу НДС-это не так.

Я — ИП. Занимаюсь грузоперевозками. Мне посоветовали перейти на ЕНВД, сейчас я на патенте. У меня возник вопрос — на патенте у меня есть ограничения по региону, то есть если я взял патент в Московской области, то поехать из Москвы в Новосибирск я могу, а вот из Новосибирска нет. Действуют ли такие ограничения на ЕНВД?

Здравствуйте, Нет, но для ЕНВД есть иные ограничения. Налоговым кодексом РФ предусмотрены ограничения по видам деятельности при применении ЕНВД. Например: — площадь торговых залов при розничной торговле не должна превышать 150 кв. м; — количество транспортных средств при осуществлении перевозок пассажиров и грузов не должна превышать 20. — ЕНВД нельзя применять в тех муниципалитетах, в которых в отношении торговой деятельности введен торговый сбор.

При применении ЕНВД — нет ограничений в зависимости от места эксплуатации транспортных средств. Это подтверждается и разъяснениями Минфина РФ. Что касается патента. Чтобы избежать проблем при проверке. У Вас на каждую поездку должен быть заключен договор в котором указано место составления договора: Ваш населенный пункт и тогда у Вас не будет проблем. Если у Вас одни и те же клиенты — заключите один раз договор бессрочный и все. Потому-что в накладной не указано место заключения договора и Вас накажет налоговая, как оказывающего услуги в другом регионе без патента и начислит Вам налог. А если будет у Вас договор с местом заключения в Вашем регионе — получается Вы деятельность ведете в своем регионе и клиенты сами приезжают к Вам заключать договор.

Я ИП на ЕНВД код деятельности 47.9 хочу добавить в ЕГРИП дополнительно грузоперевозки. Какой правильно добавить код 49.41.2 или 49.42 у меня Газель — 1,5 т.

Здравствуйте! В случае, если вы будете заниматься конкретными грузоперевозками, следует выбирать из следующих кодов данной группировки: 49.41.В других случаях, это будет 49.42. Удачи и добра!

Я ип, грузоперевозки на енвд, могу ли я оформить грузовой автомобиль по договору безвозмездного пользования у физ. лица? А в качестве водителя привлечь мужа по договору безвозмездного оказания услуг водителя этого автомобиля? Если такой вариант возможен — должна ли я трудоустраивать мужа в качестве работника и платить за него страховые взносы? И как быть с арендодателем? Ему нужна какая-то отчетность в налоговую?

Договор безвозмездного пользования имуществом физического лица можете оформить. Мужа а необходимо оформить как работника и платить за него страховые взносы При безвозмездном договоре обязанности подавать отчетность в налоговую нет.

Помогите разобраться, как ИП на ЕНВД осуществляющего грузоперевозки на одном безвозмездно арендованном грузовом транспорте платить алименты. Для судебных приставов какие предоставить документы о доходах? Если работа не постоянная.

Здравствуйте Лариса! Если должник по исполнительному производству о взыскании алиментов официально не трудоустроен, размер алиментов, который должник обязан уплачивать, будет рассчитан исходя из размера средней заработной платы в России, который утверждается постановлениями Правительства Российской Федерации.

У мужа ИП грузоперевозки, в налоговую отчитываемся по ЕНВД, пенсионные отчисления перекрывают налог. Сейчас купили на грузовую машину аккумуляторы и колеса, получилась приличная сумма. Мы может эту сумму или 13% вернуть? И как это правильно сделать?

Доброго времени суток! Нет, в данном случае оснований для возврата нет Всего доброго. При необходимости можете задавать уточняющие вопросы.

ИП, осуществляющий деятельность по грузоперевозкам и находящийся на ЕНВД, приобрел седельный тягач за 2 200 000 руб.. Договор купли-продажи был заключен между физ. лицами. Кроме того, как физ. лицо, для покупки он брал потребительский кредит кредит в банке. Некоторое время работал на авто, но выплат по кредиту «не потянул». В связи с чем, тягач продал за 2 200 000 руб. как физ. лицо. Теперь ИФНС требует уплаты НДС, налога с продаж и НДФЛ в полном объеме! Как можно оспорить это требование? Ведь после уплаты всех налогов ИП можно смело закрывать, денег на другое авто просто не останется.

Добрый день! Если вы использовали тягач в предпринимательской деятельности, то вы обязаны с продажи автомобиля уплатить НДС и НДФЛ. Так как продажа имущества не входит в список деятельностей, подпадающих по ЕНВД, данную сделку Вы должны провести по общей системе налогообложения. При этом, база по НДС будет определяться как разница между рыночной продажной ценой с учетом НДС и остаточной стоимостью ОС по ставке 18/118 (п. 3 ст. 154 и п. 4 ст. 164 НК РФ). НДФЛ будет уплачиваться Вами также с разницы между продажной ценой и остаточной стоимостью, при этом Вы сможете учитывать расходы на уплату % по заемным средствам.

Я ИП, нахожусь на Вмененном налоге. Транспортные услуги. Грузоперевозки. А точнее ассенизаторские услуги предприятиям. В своей деятельности только транспортирую отходы и сдаю их на утилизацию. Но иногда и прочищаю ливнестоки и канализационные стоки. Налоговая пытается докапаться и говорит, что деятельность по прочистки канализации под ЕНВД не попадает. Так ли это? Если так, то как мне быть? Может есть какое нибудь обоснование что бы от них грамотно отмазаться?

Если так, то как мне быть? Может есть какое нибудь обоснование что бы от них грамотно отмазаться? Грамотно будет направить им своего адвоката. :sm_ay:

Читайте так же:  Сколько стоит составить договор купли-продажи автомобиля